ALB y el modelo 720

Introducción a ALB y sus implicaciones fiscales

Si has llegado hasta aquí es porque estás invirtiendo o estás pensando en hacerlo con ALB, un bróker online que cada vez está ganando más popularidad entre los inversores españoles. Pero como seguramente ya sepas, cuando se trata de mover tu dinero fuera de nuestras fronteras, Hacienda quiere estar al tanto, y ahí es donde entra en juego el famoso Modelo 720. Este formulario informativo no es ninguna broma: si operas con ALB y mantienes activos fuera de España, es muy probable que tengas que presentarlo.

¿Qué implica esto a nivel fiscal? Que no solo debes preocuparte por los beneficios que obtienes con tus inversiones, sino también por informar correctamente sobre la existencia de esas cuentas o valores en el extranjero. ALB, al estar regulado fuera de España (Malta en este caso), puede hacer que tengas la obligación de declarar tus posiciones si superan los 50.000 €. Este punto es clave para no caer en sanciones, así que aquí vamos a explicarte todo de forma clara y sencilla, para que sepas qué tienes que hacer y cuándo.

¿Qué es el Modelo 720?

Ahora que ya sabes que invertir con ALB puede tener implicaciones fiscales en España, toca hablar del protagonista principal: el Modelo 720. Este modelo no es un impuesto en sí, sino una declaración informativa obligatoria que deben presentar los residentes fiscales en España cuando tienen bienes y derechos situados en el extranjero que superen determinados valores.

Su objetivo es claro: luchar contra el fraude fiscal internacional. Por eso, Hacienda exige que declares cuentas bancarias, valores (como acciones o fondos), seguros de vida y bienes inmuebles si su valor supera los 50.000 € en conjunto por cada grupo. Y aquí es donde muchos inversores se complican, porque aunque tengas tus inversiones bien gestionadas y al día con tus impuestos, olvidarte de presentar el Modelo 720 puede salirte muy caro. Es clave entender bien cómo funciona para no cometer errores.

👉 Profundiza: ¿Qué es el Modelo 720?

Obligación de presentar el Modelo 720 con ALB

Después de entender qué es el Modelo 720, llega el momento clave: ¿estás obligado a presentarlo si operas con ALB? La respuesta depende de varios factores, pero el principal es si los activos que mantienes con este bróker superan los 50.000 € en alguna de las tres categorías que exige Hacienda: cuentas bancarias, valores, o inmuebles situados fuera de España.

ALB es un bróker registrado en Malta, por tanto, las inversiones que mantengas con ellos se consideran activos en el extranjero. Si el valor total de tus acciones, ETFs o cualquier otro instrumento financiero gestionado desde ALB supera ese umbral, deberás incluirlo en el Modelo 720. Es importante recalcar que no basta con pensar que “son solo acciones”, porque a efectos fiscales se consideran valores depositados fuera del país, y eso implica obligaciones concretas que no debes pasar por alto.

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Pasos para declarar el Modelo 720 con ALB

Ya sabes que, si tienes inversiones en ALB y superas los 50.000 € en valores extranjeros, debes presentar el Modelo 720. Ahora vamos a lo práctico: ¿cómo se presenta? Aquí tienes la guía paso a paso más clara y directa para que no te pierdas por el camino.

1. Reúne la información necesaria: accede a tu cuenta de ALB y descarga los informes de cartera, extractos y cualquier documento que muestre los valores, productos y saldo de tus inversiones a 31 de diciembre del año fiscal que estás declarando.
2. Clasifica los activos: en el Modelo 720, los valores como acciones o ETFs deben incluirse en el apartado de “valores, seguros y rentas”. Asegúrate de que identificas correctamente el tipo de activo y su localización (Malta en este caso).
3. Accede a la Sede Electrónica de la AEAT: necesitarás certificado digital o Cl@ve PIN para poder presentar el modelo. Una vez dentro, busca la opción para “Modelo 720 – Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero”.
4. Rellena el formulario con precisión: introduce cada valor que tengas con ALB, incluyendo su identificación (ISIN si está disponible), el valor de mercado a 31 de diciembre, y el país (Malta). Sé meticuloso, ya que un error puede traer sanciones innecesarias.
5. Presenta la declaración antes del 31 de marzo: este es el plazo habitual para el Modelo 720, correspondiente al año anterior. Por ejemplo, la declaración del ejercicio 2024 se presenta hasta el 31 de marzo de 2025.

Consejo extra: guarda todos los justificantes, informes y pantallazos del proceso. No estás pagando impuestos al presentar este modelo, pero estás comunicando activos, y la trazabilidad y justificación es clave si Hacienda te pide explicaciones más adelante.

Sanciones y consecuencias por no presentar el Modelo 720 con ALB

Después de haber visto cómo presentar el Modelo 720 paso a paso, es fundamental que entiendas qué pasa si decides ignorarlo o cometes errores. Aunque en los últimos años las sanciones se han suavizado tras sentencias europeas, las consecuencias siguen siendo muy serias si no haces las cosas bien con Hacienda.

A continuación, te dejamos la tabla más clara y actualizada con las posibles sanciones por no presentar el Modelo 720 o hacerlo de forma incorrecta:

Ojo: aunque ya no se impone automáticamente una multa desproporcionada por no declarar bienes en el extranjero, la AEAT puede seguir exigiendo tributar por esas ganancias como si fuesen descubiertas ahora, con los recargos correspondientes. Por eso, presentar el Modelo 720 bien y a tiempo sigue siendo fundamental si inviertes con brókers como ALB.