Si vendes productos digitales siendo autónomo en España, es fundamental que entiendas bien cómo funciona la fiscalidad en este tipo de operaciones. Los productos digitales —como ebooks, cursos online, software descargable o música— se consideran prestaciones de servicios electrónicos y, por tanto, están sujetos al IVA. Lo más relevante es que si vendes a clientes particulares dentro de la Unión Europea, deberás aplicar el tipo de IVA del país donde reside ese cliente. Para gestionar esto sin tener que darte de alta en cada país, puedes usar el sistema de ventanilla única (OSS), que te permite declarar en España el IVA que generas en otras jurisdicciones de la UE.
En el caso de ventas a consumidores que estén fuera de la Unión Europea, estas normalmente no están sujetas al IVA español, pero sí tendrás que asegurarte de que se cumplen todos los requisitos de facturación y conservación de justificantes. Si trabajas con plataformas como Gumroad, Hotmart o similares, es importante revisar si estas actúan como intermediarios fiscales. En muchos casos, estas plataformas se convierten en sujetos pasivos del IVA, lo que significa que son ellas las que liquidan el impuesto por ti, aunque tú sigues siendo responsable de emitir la factura y de declarar correctamente los ingresos obtenidos.
Desde el punto de vista del IRPF, los ingresos obtenidos por la venta de productos digitales forman parte de tus rendimientos de actividades económicas. Es decir, tendrás que incluirlos en tu declaración de la renta y aplicar retenciones, si corresponde, en función del régimen fiscal en el que estés dado de alta. Además, podrás deducir todos aquellos gastos directamente relacionados con la creación y venta de estos productos digitales, como herramientas de edición, hosting, diseño o incluso formación específica.
Este tipo de actividad requiere tener una cuenta bancaria que te facilite la gestión internacional y automatización de cobros y pagos. Algunas cuentas para autónomos están especialmente pensadas para actividades digitales y permiten conectar pasarelas de pago o emitir recibos de forma muy sencilla.
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