Si emites una factura sin aplicar correctamente el IVA, puedes enfrentarte a problemas serios con Hacienda. En primer lugar, se considera una infracción tributaria si omites repercutir o declararlo cuando corresponde, lo que puede acarrearte una multa proporcional al importe de la operación. En algunos casos, si no se puede calcular el importe exacto, la sanción puede llegar hasta los 300 € por factura afectada. Además, si la factura está mal emitida o incumple requisitos formales, también puede ser sancionada con un porcentaje elevado del importe total si Hacienda detecta una intención de ocultar información.
En caso de cometer errores en la declaración del IVA como autónomo, la Agencia Tributaria puede imponer sanciones que van desde el 50 % hasta el 150 % de la cuota no ingresada, en función de si hay ocultación deliberada o si es una reincidencia. A esto se suman los recargos por presentar fuera de plazo el modelo 303: un 1 % inicial más otro 1 % adicional por cada mes de retraso hasta los 12 meses. Si superas el año sin regularizar, el recargo pasa directamente al 15 % más los intereses de demora correspondientes.
Además de las sanciones económicas, emitir facturas sin IVA cuando deberías haberlo hecho puede levantar sospechas de fraude fiscal. En los casos más graves o cuando las cuantías defraudadas son altas, Hacienda podría llegar a considerar que se trata de un delito fiscal. En estos supuestos, las consecuencias pueden incluir penas de uno a cinco años de prisión. Aunque no llegue a considerarse delito, un historial con errores recurrentes en la facturación puede desencadenar inspecciones más exhaustivas.
La mejor forma de solucionar un error en la factura es emitir una factura rectificativa cuanto antes y presentar una declaración complementaria si ya has enviado el modelo 303. Contar con una cuenta bancaria para autónomos que te facilite el control del IVA y la generación automática de facturas puede marcar la diferencia. Hoy en día hay bancos digitales que ofrecen soluciones integradas para autónomos, lo cual puede ayudarte a mantener tus obligaciones fiscales al día y evitar errores.
👉 Descubre más: Qonto para autónomos
👉 También te puede interesar: Comparador de bancos
