Introducción a Trading 212 y sus implicaciones fiscales
Si estás invirtiendo a través de Trading 212 o estás pensando en hacerlo, es fundamental que entiendas cómo puede afectarte esto desde el punto de vista fiscal en España. Trading 212 es un bróker online con sede en el extranjero, lo que implica automáticamente que se deben tener en cuenta ciertas obligaciones tributarias, especialmente si superas ciertos umbrales de inversión. Aquí entra en juego el famoso Modelo 720, una declaración informativa que Hacienda exige para ciertos activos mantenidos fuera del país.
No se trata solo de ganar dinero con tus inversiones, sino de cumplir correctamente con tus responsabilidades fiscales. En este caso, tener fondos o valores en un bróker extranjero como Trading 212 puede hacer que tengas que declarar estos activos, aunque no hayas vendido nada. Por eso, es importante saber exactamente cuándo estás obligado a presentar el Modelo 720, qué tipo de información requiere y cuáles son las consecuencias de no hacerlo bien. Vamos a ir desgranando todo esto paso a paso, para que lo tengas todo claro y evites problemas con Hacienda.
¿Qué es el Modelo 720?
Ahora que sabes que invertir en brókers extranjeros como Trading 212 puede tener implicaciones fiscales, es el momento de hablar del formulario clave en todo esto: el Modelo 720. Este modelo es una declaración informativa obligatoria que deben presentar los residentes fiscales en España cuando poseen bienes o derechos en el extranjero que superen determinados límites. Ojo, porque aunque no tributes directamente al presentar este modelo, no presentarlo puede acarrear sanciones muy elevadas.
En concreto, el Modelo 720 está diseñado para que la Agencia Tributaria tenga constancia de tres tipos de bienes fuera de España: cuentas bancarias, valores o acciones, y bienes inmuebles. Si cualquiera de estos activos, de forma individual o conjunta, supera los 50.000 €, estarás obligado a declararlos. Esto afecta directamente a quienes tienen cuentas en brókers internacionales, ya que los títulos o efectivo que mantengas allí también computan para este umbral. Es importante entender bien cómo se calcula y cuándo debe presentarse, porque no hacerlo correctamente puede darte más de un disgusto con Hacienda.
Obligación de presentar el Modelo 720 con Trading 212
Después de conocer qué es el Modelo 720 y cómo funciona, toca aterrizarlo a tu situación concreta si operas con Trading 212. Este bróker tiene su sede fuera de España, por lo que cualquier dinero o valores que mantengas en tu cuenta de Trading 212 se consideran bienes en el extranjero. Y sí, eso significa que pueden entrar dentro de la obligación de declarar mediante el Modelo 720 si superas los umbrales establecidos.
En concreto, si a 31 de diciembre del año fiscal has superado los 50.000 € en acciones, ETFs o efectivo dentro de tu cuenta en Trading 212, estás obligado a presentar el Modelo 720. Además, aunque no vendas ni retires el dinero, el simple hecho de tener esos activos ya te obliga a informar. También hay que tener en cuenta que si ya presentaste el modelo en años anteriores, solo tendrás que volver a hacerlo si alguno de los saldos ha aumentado en más de 20.000 € respecto a la última declaración presentada. Es un detalle muy importante que muchos inversores pasan por alto.
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Pasos para declarar el Modelo 720 con Trading 212
Si ya has comprobado que superas los límites establecidos y necesitas presentar el Modelo 720 por tus inversiones en Trading 212, no te preocupes: aquí tienes una guía paso a paso para hacerlo sin complicaciones. Declarar correctamente es clave para evitar sanciones, así que vamos con todo lo que necesitas saber para dejarlo bien presentado.
- Reúne la información necesaria: Desde tu cuenta en Trading 212, descarga los extractos y documentos que acrediten el valor de tus posiciones a 31 de diciembre del año anterior. Necesitarás el ISIN de los activos, el valor exacto de cada uno y la divisa en la que están denominados. Si hay efectivo en cuenta, también tendrás que incluirlo.
- Accede a la sede electrónica de la Agencia Tributaria: Para presentar el Modelo 720 es necesario tener certificado digital, Cl@ve PIN o DNI electrónico. Entra en la web de la AEAT y busca el apartado del Modelo 720.
- Rellena la declaración: Una vez dentro, indica tus datos personales y selecciona los grupos de bienes que vas a declarar (en este caso, valores y derechos representativos de participación en entidades extranjeras, y si aplica, cuentas de efectivo). Cada activo debe declararse de forma individual, así que asegúrate de introducir los datos correctamente.
- Revisa y presenta: Antes de enviar, revisa bien toda la información. Cualquier error puede dar lugar a requerimientos o sanciones. Una vez confirmado, presenta la declaración y guarda el justificante como prueba.
- Fechas clave: El plazo de presentación suele ir del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente al que corresponde la información. Es decir, los datos de 2024 se declaran hasta el 31 de marzo de 2026.
No hace falta complicarse si sabes los pasos. Y si lo ves muy complejo o tienes dudas con los importes, siempre puedes contar con un asesor fiscal para revisar que todo esté correcto. Aquí lo importante es dejar constancia clara de que tus activos en Trading 212 están declarados ante Hacienda.
Sanciones y consecuencias por no presentar el Modelo 720 con Trading 212
Ya sabes cómo presentar el Modelo 720 y cuándo estás obligado a hacerlo si inviertes en Trading 212, pero ahora toca hablar de algo muy importante: las consecuencias de no hacerlo. Aunque en los últimos años algunas de las sanciones más desproporcionadas han sido suavizadas por dictámenes del Tribunal de Justicia de la Unión Europea, seguir sin cumplir con esta obligación puede salirte muy caro si no actúas correctamente.
A continuación, te dejo una tabla clara con las sanciones más relevantes que podrías enfrentar si no presentas el Modelo 720 o lo haces de forma incorrecta:
| Tipo de infracción | Sanción habitual |
|---|---|
| No presentar el Modelo 720 cuando estás obligado | 200 € por cada dato o conjunto de datos omitido, con un mínimo de 1.500 € |
| Presentarlo fuera de plazo sin requerimiento previo de Hacienda | 100 € por cada dato o conjunto, con un mínimo de 1.500 € |
| Presentarlo con errores, datos falsos o incompletos | 5.000 € por cada dato erróneo o incompleto, con un mínimo de 10.000 € |
| Ganancias no justificadas detectadas por Hacienda | Se pueden considerar como ganancias patrimoniales no justificadas, tributando hasta el 47%, además de sanciones e intereses |
Aunque algunas de estas sanciones se han moderado, Hacienda sigue teniendo la capacidad de penalizar duramente a quienes no cumplen con esta obligación. Lo mejor siempre es ir por delante y declarar correctamente tus activos. No vale la pena asumir riesgos innecesarios con el fisco.
