Binance y Hacienda: ¿Debo declarar mis criptomonedas?
Sí, en 2026 debes declarar las criptomonedas en España si has realizado operaciones con ellas. La Agencia Tributaria las considera bienes patrimoniales, por lo que cualquier variación en su valor —ya sea por compraventa, permuta o utilización en pagos— se traduce en una ganancia o pérdida patrimonial que debe ser incluida en tu declaración.
¿En qué casos estás obligado a declarar?
Debes declarar tus criptomonedas si has hecho alguna de estas acciones:
- Vendiste criptomonedas a cambio de euros u otra moneda fiduciaria.
- Intercambiaste una criptomoneda por otra (permuta).
- Utilizaste criptomonedas para pagar productos o servicios.
- Recibiste criptomonedas por staking, airdrops, minería o lending.
- Tenías criptomonedas en el extranjero por un valor superior a 50.000 euros al finalizar el año.
Incluso si no has convertido tus criptoactivos a euros, ciertas operaciones como las permutas o recibir tokens por recompensas también generan obligaciones fiscales.
¿Qué modelos fiscales debes presentar?
Según el tipo de operaciones que hayas realizado, podrías tener que presentar estos modelos:
- Modelo 100: Es la Declaración de la Renta, donde se reflejan las ganancias o pérdidas obtenidas con criptomonedas.
- Modelo 721: Obligatorio si mantienes criptomonedas en exchanges o wallets extranjeros y el valor total supera los 50.000 euros.
- Modelos 172 y 173: Están diseñados para que las plataformas informen sobre saldos y operaciones de sus usuarios, aunque tú como usuario debes conocer si estos datos han sido comunicados correctamente.
¿Qué ocurre si no declaras?
No declarar puede traerte problemas serios con Hacienda. Las sanciones por no informar correctamente tus operaciones pueden ir desde los 300 hasta los 20.000 euros, y en casos graves incluso más. Hacienda está aumentando su vigilancia sobre los criptoactivos, y cada vez más plataformas están obligadas a compartir información con las autoridades fiscales.
En definitiva, si has operado con criptomonedas en 2026, tienes la responsabilidad de declararlas. Y si tienes dudas sobre cómo hacerlo, es recomendable buscar asesoramiento especializado para evitar errores y sanciones.
Modelos fiscales relacionados con criptomonedas
Ahora que ya sabes que declarar tus criptomonedas es obligatorio en España en 2026, es fundamental conocer qué modelos fiscales debes presentar para cumplir con Hacienda. Estos modelos varían según el tipo de operación y la ubicación de tus criptoactivos, y no todos son responsabilidad directa del contribuyente, pero sí conviene conocerlos a fondo.
Modelo 100 – Declaración de la Renta
Este es el modelo general que utilizamos todos los años para declarar nuestros ingresos. Si has tenido ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de operaciones con criptomonedas, debes incluirlas aquí. También deben declararse los ingresos generados por actividades como staking, airdrops, minería o lending. Todas estas operaciones afectan directamente tu base imponible y tienen un impacto fiscal que no puedes ignorar.
Modelo 721 – Criptomonedas en el extranjero
Si tienes criptomonedas depositadas en wallets o exchanges fuera de España y el valor conjunto de estos activos supera los 50.000 euros a 31 de diciembre, estás obligado a presentar este modelo. Es una declaración meramente informativa, pero muy importante, ya que Hacienda quiere tener control sobre los activos digitales que están fuera de sus fronteras. El plazo habitual para presentarlo es entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente.
Modelo 172 – Saldos en monedas virtuales
Este modelo es responsabilidad de las plataformas de intercambio con sede en España. Aquí se informa del saldo total en criptomonedas que mantienen los clientes a 31 de diciembre. Aunque tú no tengas que presentarlo directamente, es fundamental saber que los datos sobre tus fondos están siendo comunicados a Hacienda.
Modelo 173 – Operaciones con monedas virtuales
También lo presentan las plataformas, pero en este caso se trata de informar sobre las operaciones concretas de los usuarios: compras, ventas, intercambios y cualquier movimiento relevante de criptomonedas. Es clave para Hacienda conocer no solo cuánto tienes, sino qué has hecho con ello durante el año fiscal.
Aunque algunos de estos modelos los presenta la plataforma y no tú como usuario, es tu responsabilidad asegurarte de que tus datos estén correctamente reflejados y declarar aquello que te corresponda. Cualquier discrepancia puede derivar en requerimientos, sanciones o incluso inspecciones.
Tener claridad sobre estos modelos te permite operar con total tranquilidad y mantener tus inversiones en criptomonedas alineadas con la legalidad fiscal española.
Herramientas para facilitar la declaración
Después de conocer los modelos fiscales que debes presentar, es momento de hablar sobre las herramientas que pueden ayudarte a simplificar este proceso. Existen soluciones diseñadas específicamente para usuarios en España que te permiten automatizar cálculos, generar informes y presentar tus impuestos de forma más eficiente.
A continuación, te presento una tabla comparativa de las principales herramientas disponibles:
| Herramienta | Características principales | Ideal para… |
|---|---|---|
| Binance Tax | Integración directa con Binance: Importa automáticamente tus transacciones desde Binance. – Generación de informes fiscales: Crea informes detallados de ganancias, pérdidas e ingresos. – Edición y categorización: Permite editar y clasificar transacciones manualmente. – Gratuita: Sin coste adicional para usuarios de Binance. | Usuarios que operan exclusivamente en Binance y buscan una solución integrada y gratuita para calcular y reportar sus impuestos. |
| Waltio | – Soporte multiexchange: Compatible con más de 700 plataformas y wallets. – Generación de informes fiscales adaptados a España: Crea informes listos para presentar en la Agencia Tributaria. – Asistencia personalizada: Ofrece soporte y guía paso a paso para la declaración. – Simulador de impuestos: Permite estimar tus impuestos antes de declarar. | Usuarios que operan en múltiples plataformas y buscan una solución completa y adaptada a la normativa fiscal española. |
| CoinTracking | – Análisis detallado de portafolio: Ofrece gráficos y estadísticas avanzadas. – Soporte para múltiples monedas y exchanges: Compatible con una amplia variedad de plataformas. – Informes fiscales internacionales: Genera informes adaptados a diferentes jurisdicciones. | Usuarios avanzados que desean un análisis profundo de su portafolio y requieren informes fiscales para diferentes países. |
| Koinly | – Interfaz intuitiva: Fácil de usar, con una curva de aprendizaje baja. – Integración con exchanges y wallets: Importa datos automáticamente. – Informes fiscales precisos: Genera informes detallados y adaptados a la normativa española. | Usuarios que buscan una solución sencilla y efectiva para calcular y presentar sus impuestos sobre criptomonedas. |
Estas herramientas están diseñadas para facilitar la gestión fiscal de tus criptomonedas, adaptándose a diferentes necesidades y niveles de experiencia. Al elegir la que mejor se adapte a tu situación, podrás cumplir con tus obligaciones fiscales de manera más eficiente y precisa.
