¿Qué es la reserva del rendimiento de capital en DEGIRO?
Si inviertes con DEGIRO desde España, seguro que más de una vez te has encontrado en su informe fiscal anual con un concepto llamado “Reserva del rendimiento de capital”. Vamos a explicarlo de forma sencilla para que sepas qué significa y cómo te afecta.
Definición y explicación detallada del concepto
La reserva del rendimiento de capital hace referencia a la retención o anotación interna que DEGIRO aplica sobre determinados pagos que recibes, como pueden ser dividendos o cupones de bonos. Esto no es un cargo extra ni un coste oculto, sino una gestión fiscal que se basa en las normas internacionales bajo las que opera DEGIRO, ya que es un broker regulado en Países Bajos.
Cuando recibes un dividendo, por ejemplo, ya se ha aplicado la retención fiscal correspondiente en origen (el país de la empresa que paga el dividendo). La “reserva del rendimiento de capital” refleja esa cantidad bruta o neta en función de cómo DEGIRO haya gestionado la retención inicial. Es decir, es una forma de dejar constancia contable de que ese dinero ya ha sufrido una retención o está pendiente de regularización en tu declaración fiscal.
Diferencias entre rendimiento de capital mobiliario y ganancias patrimoniales
Aquí es clave no confundir términos fiscales:
- Rendimiento de capital mobiliario: Incluye ingresos como dividendos, cupones de bonos, intereses de depósitos o cuentas remuneradas. En el caso de DEGIRO, es donde se sitúa esta reserva.
- Ganancias patrimoniales: Son las plusvalías que obtienes cuando vendes una acción, ETF, fondo o cualquier activo por un precio superior al que lo compraste.
Por lo tanto, la reserva del rendimiento de capital solo afecta a los primeros, es decir, a los dividendos y similares, no a las ventas de activos.
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Cómo se refleja este concepto en los informes de DEGIRO
En el Informe Fiscal Anual de DEGIRO, que puedes descargar directamente desde la plataforma, verás una sección específica donde se detalla este concepto. Normalmente aparece como:
- “Dividendos recibidos”
- “Reserva del rendimiento de capital” o “Withholding Tax” en algunos casos
Es importante que revises estos apartados porque ahí puedes ver cuánto te han retenido en origen y qué cantidad debes declarar en España para evitar la doble imposición.
En resumen, esta reserva es una anotación técnica que te ayuda a ver la fiscalidad real de tus dividendos o intereses. Saber interpretarla correctamente te permitirá evitar pagar impuestos de más y optimizar tu declaración de la renta cada año.
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¿Cómo identificar la reserva del rendimiento de capital en tu cuenta de DEGIRO?
Ahora que sabes qué significa la reserva del rendimiento de capital, es el momento de aprender cómo localizarla en tu cuenta de DEGIRO. Tener este dato controlado es imprescindible para hacer una declaración de la renta correcta y evitar errores fiscales.
Paso a paso para encontrar la reserva del rendimiento de capital
1. Accede a tu cuenta de DEGIRO
Lo primero que tienes que hacer es iniciar sesión en tu cuenta. Puedes hacerlo desde la web oficial de DEGIRO o desde la app móvil si prefieres gestionarlo desde el teléfono.
2. Abre el “Buzón”
Una vez dentro, busca en el menú lateral la sección llamada “Buzón” si estás usando la web o en la parte inferior derecha si estás en la aplicación móvil.
3. Ve a la pestaña “Documentos”
Aquí encontrarás todos los informes que DEGIRO genera para ti. Tienes que localizar el Informe Anual, que es el documento que resume todos los ingresos y retenciones del año fiscal.
4. Descarga tu Informe Anual
Descarga el archivo PDF de tu informe anual correspondiente al año que necesites revisar. Este informe es el que te proporciona toda la información que luego utilizarás para tu declaración de la renta.
5. Busca la sección de ingresos por dividendos e intereses
En el documento verás un apartado específico donde DEGIRO desglosa los dividendos que has recibido, las retenciones aplicadas en origen y el importe neto que te han ingresado. En esta sección es donde aparece reflejada la reserva del rendimiento de capital.
Interpretación de los movimientos y anotaciones relacionados
Cuando revises el informe, te vas a encontrar con diferentes conceptos que debes entender bien:
- Dividendos recibidos: Este es el importe bruto que ha generado la inversión.
- Retención en origen: Aquí verás cuánto te ha retenido el país de origen del dividendo antes de que llegue a tu cuenta.
- Importe neto: Es el dinero que finalmente has recibido tras la retención.
Toda esta información está presentada en euros para que puedas trasladarla fácilmente a tu declaración fiscal en España.
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Ejemplo práctico
Imagina que has recibido un dividendo de 100 euros procedente de una acción estadounidense. En el informe de DEGIRO aparecerá:
- Dividendos recibidos: 100 euros
- Retención en origen del 15%, es decir, 15 euros
- Importe neto que llega a tu cuenta: 85 euros
Este es el dato que te interesa tener claro, porque en España debes declarar los 100 euros brutos, no solo los 85 que has recibido, y podrás deducir los 15 euros ya retenidos para evitar pagar dos veces por el mismo ingreso.
¿Cómo declarar correctamente estos rendimientos en la Renta 2025?
Ahora que ya sabes cómo identificar la reserva del rendimiento de capital en tu cuenta de DEGIRO, es el momento de que veas cómo trasladar esta información correctamente a tu declaración de la renta de 2025. Esto es clave para no cometer errores y para optimizar tu factura fiscal.
Guía paso a paso para incluir esta información en la declaración de la renta
1. Accede al borrador de la Renta 2025
Debes entrar en la plataforma Renta WEB de la Agencia Tributaria utilizando tu certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve PIN.
2. Busca la sección de “Rendimientos del capital mobiliario”
Dentro del borrador, localiza el apartado destinado a declarar los rendimientos del capital mobiliario, que es donde debes incluir los dividendos y cupones que has recibido a través de DEGIRO.
3. Completa la casilla 0029
En esta casilla debes declarar los dividendos obtenidos. Aquí van los datos que debes introducir:
- Ingresos íntegros: Tienes que declarar el importe bruto total de los dividendos que te ha pagado la empresa, sin restar las retenciones aplicadas en el país de origen.
- Retenciones: Debes indicar la parte que ha retenido Hacienda en España si la hubiera. Recuerda que DEGIRO no suele practicar retenciones en destino, por lo que esta casilla puede quedar vacía o ser completada si tú mismo has gestionado alguna retención.
- Gastos deducibles: Aquí puedes incluir los gastos que has pagado por comisiones de custodia o conectividad en DEGIRO. Esto te ayudará a reducir la base imponible.
4. Aplica la deducción por doble imposición internacional
Para evitar pagar dos veces impuestos por los mismos dividendos, puedes aplicar esta deducción:
- Ve a la sección de deducciones por doble imposición internacional y busca la casilla 0588.
- Introduce el importe bruto de los dividendos sobre los que se haya aplicado una retención en origen en otro país.
- Indica también el importe que te han retenido en ese país, teniendo en cuenta que en la mayoría de convenios el máximo que puedes deducir es del 15%.
Errores comunes a evitar al declarar estos rendimientos
- No incluir los dividendos extranjeros que DEGIRO ha gestionado, ya que el broker no comunica esta información a Hacienda por ti.
- Confundir las retenciones aplicadas por el país de origen con las que deberías declarar en España. Son dos cosas distintas y debes reflejarlas correctamente.
- No aplicar la deducción por doble imposición internacional, lo que puede llevarte a pagar dos veces impuestos por el mismo dividendo.
- Olvidarte de incluir las comisiones y gastos que puedes deducir, como las comisiones de conectividad que cobra DEGIRO por acceder a ciertos mercados.
Recomendaciones para maximizar las deducciones y beneficios fiscales
- Revisa y guarda siempre los informes anuales que emite DEGIRO, ya que contienen toda la información que necesitas para declarar correctamente.
- Lleva un registro propio de todos los dividendos e intereses que recibas, incluyendo las retenciones aplicadas y los gastos soportados.
- Si te resulta complejo o quieres asegurarte de hacerlo bien, puedes usar plataformas como TaxDown, que están diseñadas para ayudarte a optimizar tu declaración.
- Si gestionas cantidades elevadas o tienes situaciones fiscales más complejas, te recomiendo acudir a un asesor fiscal especializado en inversiones para que te ayude a maximizar las deducciones.