¿Hay que declarar los depósitos a plazo fijo en España?
Sí, los depósitos a plazo fijo se deben declarar en la renta. Aunque muchas personas piensan que al estar el dinero “parado” no hay que hacer nada, la realidad es diferente: los intereses que generan estos productos están sujetos a tributación en el IRPF.
Esto significa que cada año, cuando haces tu declaración de la renta, tienes que incluir los beneficios obtenidos por tus depósitos a plazo fijo como parte de tus ingresos. No estás declarando el dinero que metiste en el depósito, sino los intereses que ese dinero ha generado.
Por ejemplo, si contrataste un depósito a plazo fijo con vencimiento anual, al finalizar ese plazo el banco te ingresará los intereses generados. Esos intereses se consideran rendimientos del capital mobiliario, y por tanto, forman parte de la base del ahorro en tu declaración.
Además, aunque el banco ya te retenga una parte de esos intereses cuando te los paga (como veremos en otro apartado), eso no significa que no tengas que declararlos. Esa retención es solo un adelanto de lo que Hacienda te va a pedir en la declaración anual.
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¿Cómo tributan los intereses de los depósitos a plazo fijo en el IRPF?
Ahora que ya sabes que los intereses de un depósito a plazo fijo deben declararse, es momento de entender cómo se tributan exactamente en el IRPF. Tranquilo, te lo voy a explicar paso a paso y de forma clara.
Primero, los intereses que obtienes por un depósito a plazo fijo se consideran rendimientos del capital mobiliario. Esto quiere decir que son ingresos que vienen de tu dinero, sin que tú tengas que trabajar por ellos, como ocurre también con los dividendos o los intereses de cuentas remuneradas.
Estos rendimientos se incluyen en la base del ahorro del IRPF, no en la base general. Y esto es importante, porque la base del ahorro tiene sus propios tramos y tipos impositivos, distintos a los del trabajo o actividades económicas.
📊 Tramos del IRPF aplicables a los intereses en 2025
Para el ejercicio fiscal vigente, los intereses tributan de la siguiente manera:
- Hasta 6.000 €: tributan al 19%
- De 6.000,01 € a 50.000 €: tributan al 21%
- De 50.000,01 € a 200.000 €: tributan al 23%
- De 200.000,01 € a 300.000 €: tributan al 27%
- Más de 300.000 €: tributan al 28%
Por tanto, si tus depósitos te generan, por ejemplo, 4.000 € en intereses en un año, ese importe tributaría al 19% dentro de la base del ahorro. Pero si tus intereses superan los 6.000 €, la parte que exceda empezará a tributar al siguiente tramo, el 21%.
🧾 ¿Qué significa esto para ti?
Que cuando recibes intereses por un depósito, ya sea al vencimiento o de forma periódica, ese importe se suma al resto de rendimientos del ahorro que hayas tenido ese año (como intereses de otras cuentas o dividendos).
Y Hacienda calcula la suma total para aplicar los tramos anteriores. Así, cuanto más ganes, más pagarás, pero siempre por tramos, no por el total.
Esta estructura hace que los depósitos a plazo fijo sean una opción fiscalmente sencilla, pero es fundamental conocer bien estos tramos para no llevarte sorpresas.
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¿Qué retención aplica el banco sobre los intereses generados?
Después de ver cómo tributan los intereses en el IRPF, es importante que entiendas que cuando tu depósito genera intereses, no vas a recibir el importe íntegro. Antes de que ese dinero llegue a tu cuenta, el banco ya ha aplicado una retención fiscal.
En España, las entidades financieras retienen automáticamente un 19% de los intereses generados por los depósitos a plazo fijo. Esto significa que si tu depósito te ha generado 100 €, el banco te ingresará 81 €, y los otros 19 € los ingresará directamente en Hacienda a tu nombre.
¿Por qué se aplica esta retención?
Porque esta retención funciona como un anticipo del impuesto que te tocará pagar en la declaración de la renta. Es decir, no es un pago definitivo ni adicional, sino un adelanto que luego se regulariza.
Cuando hagas la declaración de la renta, Hacienda verá cuánto te retuvieron y cuánto te correspondía pagar según tus tramos de IRPF. Si ya te han retenido lo suficiente, no tendrás que pagar más. Y si te retuvieron de más, incluso podrías recuperar parte de ese dinero.
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¿Y si tienes varios depósitos?
No te preocupes. Cada banco se encarga de aplicar la retención correspondiente por separado, y luego tú simplemente tendrás que declarar todos los intereses recibidos durante el año, con sus respectivas retenciones ya aplicadas.
Este mecanismo simplifica mucho la fiscalidad, porque tú no tienes que hacer nada adicional para pagar ese 19 %; ya lo gestiona el banco por ti.
Este sistema de retenciones automáticas garantiza que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones fiscales desde el primer momento. Pero ojo, no te exime de incluir esos ingresos en tu declaración. Como ya hemos visto, ese paso sigue siendo obligatorio.
¿Cómo declarar los depósitos a plazo fijo en la renta?
Una vez que entiendes cómo tributan los intereses y cómo actúa la retención bancaria, el siguiente paso lógico es saber cómo se declaran estos intereses en tu declaración de la renta. No te preocupes, hacerlo es más sencillo de lo que parece, y aquí te explico cómo hacerlo paso a paso.
🧭 Paso a paso para declarar los intereses de tus depósitos
- Accede al borrador de la renta desde el portal de la Agencia Tributaria (Renta Web).
- Dirígete al apartado llamado “Rendimientos del capital mobiliario”, dentro de la base del ahorro.
- Allí verás una sección específica para “intereses de cuentas, depósitos y activos financieros”.
- Introduce el importe bruto de los intereses generados, es decir, antes de aplicar la retención.
- Luego, añade la retención que te ha practicado el banco (19%). Esto se puede ver en el certificado fiscal que te facilita tu entidad bancaria.
- El sistema calculará automáticamente el resultado y aplicará los tramos correspondientes según tus ingresos.
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📌 Ejemplo práctico
Imagina que en 2024 contrataste un depósito a plazo fijo que te generó 500 € en intereses. El banco te ingresó 405 €, porque aplicó una retención del 19 % (es decir, 95 € retenidos).
En la declaración de la renta de 2025, deberías:
- Ingresar 500 € como rendimiento del capital mobiliario.
- Añadir que ya te han retenido 95 € en ese mismo apartado.
Con esta información, Hacienda podrá determinar si ya has pagado lo justo, si tienes que abonar algo más o si incluso te devuelven una parte.
✅ Un punto clave
Si todo está bien informado por los bancos (como suele ser habitual), estos datos aparecerán ya precargados en tu borrador. Aun así, revisa que los importes sean correctos, especialmente si tienes más de un depósito o si has invertido en el extranjero.
Y si estás considerando contratar nuevos productos, te recuerdo que los depósitos de Raisin te permiten tener un control total sobre tus inversiones, con información clara y todos los datos fiscales que necesitas cada año. Ideal para no tener sorpresas al hacer la renta.
