Diferenciar un gasto personal de uno profesional cuando eres autónomo puede parecer sencillo, pero en la práctica hay muchos matices. Un gasto profesional es aquel que está directamente relacionado con tu actividad económica, es decir, que es necesario para generar tus ingresos. Por ejemplo, si compras un ordenador exclusivamente para tu trabajo, ese gasto puede ser considerado profesional. En cambio, si ese mismo ordenador lo usas también para ver series en casa, Hacienda puede poner en duda su deducibilidad. La clave está en que el gasto esté vinculado exclusivamente al negocio y que puedas justificarlo ante una posible inspección.
Otro aspecto fundamental es la documentación. Para que un gasto sea considerado deducible, necesitas una factura completa con todos tus datos fiscales. No sirve un simple ticket o justificante. Además, ese gasto debe estar correctamente registrado en tu contabilidad o en el libro de gastos. Aquí es donde muchos autónomos fallan, sobre todo en los primeros años, y eso puede suponer un problema serio si Hacienda decide revisar tus cuentas. Llevar una buena organización desde el principio es clave para evitar sorpresas desagradables.
Hay categorías especialmente delicadas como el combustible, las comidas o los suministros del hogar cuando trabajas desde casa. Por ejemplo, solo puedes deducir comidas si las haces fuera de tu municipio por motivos laborales y con la factura correspondiente. Con el gasto en luz, agua o internet de tu casa, si trabajas desde allí, Hacienda permite deducir un porcentaje, normalmente el 30 %, en función del espacio que tengas dedicado al trabajo. Todo esto hay que calcularlo bien y tenerlo por escrito, porque si no es muy fácil que te lo tumben en una revisión.
En el caso de los vehículos, Hacienda ha empezado a suavizar posturas. A partir de 2026, por ejemplo, se presume que ciertos vehículos como furgonetas rotuladas o coches adaptados para el negocio son de uso profesional, lo que facilitará deducir gastos como la gasolina o el seguro. Mientras tanto, conviene que documentes bien cómo utilizas ese vehículo para tu actividad. En definitiva, lo ideal es que tengas una cuenta separada para tu actividad profesional, así te será mucho más fácil distinguir lo que es gasto del negocio y lo que no lo es.
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