Cuando emites una factura como autónomo, el primer error grave es no incluir todos los datos obligatorios. Es fundamental que aparezcan el nombre o razón social, tu NIF y domicilio fiscal, así como los del cliente con su NIF/CIF y dirección completa. También debe incluir un número de serie único y correlativo y una fecha de emisión. Si falta alguno de estos datos, Hacienda puede considerar la factura inválida y tanto tú como tu cliente podríais tener problemas en la deducción y comprobaciones fiscales.
Otro fallo muy común es equivocarse al aplicar el IVA o el IRPF. A veces se aplica IVA en operaciones intracomunitarias que están exentas, o se olvida añadirlo cuando corresponde. También puede ocurrir que se use un tipo incorrecto o no se indique la mención de inversión del sujeto pasivo cuando sea necesaria. En cuanto al IRPF, si estás en tus primeros años como autónomo puedes aplicar un 7 %, pero a partir del segundo o tercero ya deberás aplicar el 15 % si así lo exige tu actividad. Aplicar mal estos impuestos puede derivar en sanciones, recargos e intereses si Hacienda detecta el error.
También es esencial llevar una numeración correcta y conservar todas las facturas. No debe haber saltos en la secuencia, duplicidades, ni emitir facturas con numeración anterior posterior a otra fecha. Otro error frecuente es no enviar la factura en el plazo adecuado: si facturas a un profesional o empresa, debes emitirla antes del día 16 del mes siguiente a la prestación del servicio; y en transacciones con particulares, el mismo día de la operación. Además, no guardar o no registrar correctamente las facturas puede generar problemas si hay inspección.
Por último, con la entrada en vigor de la factura electrónica obligatoria en 2025 para autónomos que facturen a empresas o profesionales, seguir usando Excel, Word o PDF puede suponerte sanciones importantes si no usas un sistema homologado. Es mejor adoptar ya una solución digital que automatice cálculos y te ayude a evitar errores. Además, asegúrate de que tus facturas rectificativas tengan una serie separada y referencien la factura original de forma clara, en lugar de replicar la numeración.
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