Un gasto es deducible para un autónomo siempre que esté directamente relacionado con la actividad económica, sea necesario para su desarrollo, esté debidamente justificado mediante factura y se encuentre registrado en la contabilidad. No basta con tener el ticket o el cargo en la cuenta bancaria; Hacienda exige una factura completa con todos los datos fiscales correctos. Este es uno de los errores más comunes entre autónomos que buscan deducirse más de la cuenta y acaban teniendo problemas en una inspección.
Entre los gastos más habituales que puedes deducir se encuentran las compras de material y mercancías necesarias para prestar tus servicios, así como los gastos en papelería, suscripciones a software profesional, comisiones bancarias, reparaciones, alquiler de local o coworking, y servicios profesionales como asesoría o gestoría. También son deducibles los sueldos y salarios si tienes empleados, junto con sus cotizaciones a la Seguridad Social, así como tu propia cuota de autónomo, que puedes incluir en tus gastos sin problema.
Si trabajas desde casa, puedes deducir un porcentaje de los suministros (luz, agua, internet, gas…) en función del espacio de la vivienda destinado a la actividad, siempre que lo hayas notificado a Hacienda mediante el modelo 036 o 037. En general, puedes deducirte hasta un 30% de los gastos proporcionales a la parte afectada de la vivienda. Y si trabajas en un local, estos gastos se pueden deducir al 100%, igual que el alquiler o los seguros relacionados con el inmueble o tu actividad.
También puedes incluir en tus deducciones los gastos de manutención (dietas) si comes fuera por motivos laborales, siempre que el pago se realice por medios electrónicos y haya factura. Los gastos de transporte o uso de vehículo también son deducibles, aunque solo si el coche está afecto al 100% a tu actividad, algo que Hacienda vigila con lupa. Para facilitar todo este control de gastos y mantener las finanzas bien ordenadas, conviene elegir una cuenta bancaria profesional pensada para autónomos.
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