Si acabas de empezar como autónomo y te das de alta como profesional en Hacienda, puedes aplicar una retención del 7 % en tus facturas durante el año en que te das de alta y los dos siguientes. Esto solo es válido si no has estado de alta como autónomo en los 12 meses anteriores. Esta retención se aplica únicamente cuando facturas a otras empresas o profesionales. Si facturas a un cliente particular, no se aplica ninguna retención en la factura. Es importante que en cada factura indiques que aplicas la retención reducida por inicio de actividad, para que tu cliente pueda ingresarla correctamente a Hacienda.
Pasado ese período inicial de tres años, la retención estándar que deberás aplicar como autónomo profesional es del 15 %. Esta retención también se aplica sobre la base imponible de la factura y solo cuando el cliente es empresa o autónomo. La clave está en que tu actividad esté clasificada como profesional en el alta censal (modelo 037 o 036). Si tu actividad está catalogada como empresarial (por ejemplo, comercio, transporte, construcción, etc.), no estás obligado a practicar retención, aunque sí deberás presentar tus impuestos igualmente.
Esta retención es un adelanto del IRPF, es decir, no lo pierdes. Tus clientes lo ingresan directamente a Hacienda en tu nombre y a ti te lo restarán cuando hagas la declaración anual de la Renta. Por eso es esencial llevar un control correcto de todas las facturas emitidas y verificar que tus clientes efectivamente han ingresado esa cantidad. También recuerda que si estás en estimación directa, probablemente debas presentar el modelo 130 trimestralmente, donde pagarás parte del IRPF acumulado, teniendo en cuenta esas retenciones previas.
Para gestionar bien tus finanzas desde el primer día como autónomo, te recomiendo abrir una cuenta pensada específicamente para profesionales. Te facilita separar tus gastos personales de los profesionales, y muchas entidades ya te ofrecen herramientas de facturación y control de impuestos integradas.
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