¿Debo declarar mi cuenta de eToro a Hacienda?
Si tienes una cuenta en eToro y resides fiscalmente en España, la respuesta es clara: sí, estás obligado a declarar los movimientos y saldos de esa cuenta ante Hacienda. Aunque se trate de un bróker internacional y todo se gestione de forma digital, la Agencia Tributaria no hace excepciones.
eToro no informa automáticamente a Hacienda
A diferencia de los brókers nacionales, eToro no tiene la obligación de comunicar tus datos directamente a la Agencia Tributaria. Esto significa que no habrá un modelo automático como el 190 o el 196 notificando tus operaciones. Pero esto no te exime de declarar. Es tu responsabilidad informar correctamente en tu declaración de la renta y, si procede, en otros modelos informativos.
Obligación de declarar saldos en el extranjero (Modelo 720)
Si tu cuenta en eToro supera los 50.000 € a 31 de diciembre o durante el año, tendrás que presentar el Modelo 720, que sirve para informar sobre bienes y derechos en el extranjero. Este modelo no implica pagar impuestos directamente, pero sí tiene carácter informativo y es obligatorio.
Importante: No presentar este modelo cuando corresponde puede acarrear sanciones importantes.
Declaración de ganancias o pérdidas patrimoniales
Independientemente del importe en tu cuenta, si has comprado y vendido activos (acciones, ETFs, criptomonedas, etc.) a través de eToro, debes reflejar los resultados de esas operaciones en tu declaración de la renta (IRPF). Aquí declararás si has tenido ganancias o pérdidas, y tributarás en función del tramo correspondiente.
Intereses y dividendos
Si recibes intereses o dividendos a través de tu cuenta de eToro, también deben incluirse en tu IRPF como rendimientos del capital mobiliario. No importa si los has reinvertido o no los has retirado, siguen siendo rendimientos sujetos a tributación.
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¿Qué productos de eToro generan obligaciones fiscales?
Ya hemos visto que tener una cuenta en eToro te obliga a estar muy pendiente de Hacienda, pero ¿qué pasa con los distintos productos que ofrece eToro? No todos generan impuestos de la misma forma ni en los mismos momentos. Por eso, es fundamental conocer qué activos estás utilizando y cómo tributan.
eToro es un bróker muy completo, con una amplia oferta de productos financieros: desde acciones reales hasta criptomonedas o contratos por diferencia (CFDs). A continuación, te dejo una tabla clara y sencilla que resume los principales productos de eToro y su implicación fiscal si resides en España.
| Producto en eToro | ¿Qué es? | ¿Cuándo se declara? | Tipo de tributación |
|---|---|---|---|
| Acciones reales | Participaciones directas en empresas que cotizan | Al venderlas (ganancia o pérdida patrimonial) | IRPF – Base del ahorro: 19 % a 28 % según importe |
| ETFs reales | Fondos cotizados que replican índices | Al venderlos | IRPF – Base del ahorro |
| CFDs sobre acciones, índices o materias primas | No disponibles en España | Al cerrar la posición | IRPF – Ganancia o pérdida patrimonial |
| Criptomonedas | Activos digitales (Bitcoin, Ethereum, etc.) | Al vender o intercambiar | IRPF – Ganancia o pérdida patrimonial |
| Copy Trading | Inversión automática replicando carteras de otros usuarios | Cada vez que se cierra una operación | IRPF – Ganancia o pérdida patrimonial |
| Divisas (Forex) | Operaciones con monedas | Al cerrar la posición | IRPF – Ganancia o pérdida patrimonial |
| Intereses o dividendos | Rendimientos de capital (cuando los haya) | Cuando se cobran | IRPF – Rendimiento del capital mobiliario: 19 % a 28 % |
| Cuenta en efectivo | Saldo en la cuenta no invertido | Solo si supera los 50.000 € (Modelo 720) | Modelo 720 (informativo, no implica tributación) |
Como ves, prácticamente cualquier producto de eToro tiene implicaciones fiscales. Incluso si no vendes pero simplemente mantienes un saldo importante en tu cuenta, puedes tener la obligación de declarar a través del Modelo 720.
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Cómo declarar los intereses de la cuenta remunerada de eToro
Ahora que ya tienes claro qué productos de eToro generan impuestos, toca hablar de un caso muy concreto que genera muchas dudas: los intereses que puedes obtener si tienes saldo en tu cuenta. Aunque no es el producto principal de eToro, algunos usuarios pueden recibir intereses por su saldo no invertido y, sí, también hay que declararlos.
Vamos paso a paso para que sepas cómo incluir esos intereses en tu declaración de la renta (IRPF) sin complicaciones.
📌 ¿Qué son exactamente estos intereses?
Son pequeños rendimientos que puedes obtener si mantienes fondos líquidos (no invertidos) en tu cuenta de eToro. Es como una especie de “cuenta remunerada”, aunque no sea el foco del bróker.
Estos intereses se consideran rendimientos del capital mobiliario, igual que los intereses de un depósito bancario o los cupones de un bono.
🧾 ¿Cómo se declaran estos intereses?
Aquí tienes una guía clara y directa para hacerlo correctamente:
✅ Paso 1: Identifica el importe total de intereses recibidos
Entra en tu cuenta de eToro y descarga el informe fiscal o extracto anual, donde debería figurar el importe exacto que has recibido como intereses durante el año fiscal.
✅ Paso 2: Localiza la casilla correspondiente en la Renta
En la declaración de la renta, estos intereses van en el apartado de rendimientos del capital mobiliario.
- Casilla 30: si haces la declaración manual, este es el punto exacto donde debes reflejar estos intereses.
- Si usas el programa Renta Web, accede al apartado “Rendimientos del capital mobiliario” y añade un nuevo registro con el tipo: “Intereses de cuentas u otros activos financieros”.
✅ Paso 3: No olvides el origen extranjero
Como eToro es un bróker extranjero, marca que los intereses proceden del extranjero. En muchos casos, estos rendimientos no vienen con retención en origen, por lo que tributarás directamente en España, desde el primer euro.
✅ Paso 4: Aplica el tipo de gravamen correcto
Estos intereses se integran en la base del ahorro y tributan según los siguientes tramos:
- Hasta 6.000 € → 19 %
- De 6.000 € a 50.000 € → 21 %
- De 50.000 € a 200.000 € → 23 %
- Más de 200.000 € → 27 %
- Más de 300.000 € → 28 %
✅ Paso 5: Revisa y guarda el justificante
Guarda el documento de eToro que justifique ese ingreso. Aunque no lo adjuntes en la declaración, puede ser necesario en caso de revisión por parte de Hacienda.
En resumen: si has recibido intereses de tu cuenta en eToro, aunque sean pocos euros, debes declararlos como rendimiento del capital mobiliario. Es sencillo, pero es clave hacerlo bien para evitar errores o sanciones.
Cómo declarar dividendos en eToro
Después de hablar de los intereses generados por el saldo en eToro, toca otro tema clave: los dividendos. Si inviertes en acciones a través de eToro, puedes recibir dividendos tanto de empresas españolas como extranjeras. Y sí, estos también deben declararse correctamente en tu IRPF.
Vamos con una guía práctica paso a paso para que sepas exactamente cómo incluirlos en tu declaración.
📌 ¿Qué son los dividendos y cómo los recibes en eToro?
Los dividendos son pagos que realizan algunas empresas a sus accionistas, como parte del beneficio obtenido. Si tienes acciones reales en eToro (no CFDs), puedes recibir dividendos directamente en tu cuenta.
Importante: Si inviertes en CFDs de acciones, lo que recibirás no es un dividendo como tal, sino un ajuste de precio, y tributa como ganancia patrimonial, no como rendimiento del capital mobiliario.
🧾 Paso a paso para declarar dividendos en eToro
✅ Paso 1: Identifica el origen del dividendo
Lo primero que debes saber es si el dividendo proviene de una empresa española o extranjera, ya que el tratamiento puede variar ligeramente por la retención en origen.
- Españoles: normalmente no llevan retención en origen en eToro.
- Extranjeros: puede aplicarse una retención en el país de origen (por ejemplo, en EE. UU. es del 15 % si tienes el W-8BEN activado).
✅ Paso 2: Suma el total de dividendos recibidos
Descarga el informe fiscal de eToro, donde verás los dividendos cobrados a lo largo del año. Anota el importe bruto, sin descontar retenciones aún.
✅ Paso 3: Localiza la casilla correspondiente en la Renta
En la declaración de la renta, los dividendos se declaran como rendimientos del capital mobiliario.
- En Renta Web, ve a “Rendimientos del capital mobiliario procedentes de dividendos y participaciones en beneficios”.
- Casilla 31: aquí deberás indicar el total bruto percibido por dividendos.
- Casilla 33: si el dividendo extranjero tiene una retención en origen, puedes deducirla aquí como “impuesto satisfecho en el extranjero”.
✅ Paso 4: Cuidado con el doble gravamen
En caso de dividendos extranjeros, puedes evitar pagar impuestos dos veces aplicando el mecanismo de deducción por doble imposición internacional. Solo puedes deducir hasta el 15 % como máximo.
✅ Paso 5: Aplica el tipo impositivo
Los dividendos también tributan en la base del ahorro, como los intereses:
- Hasta 6.000 € → 19 %
- De 6.000 € a 50.000 € → 21 %
- De 50.000 € a 200.000 € → 23 %
- De 200.000 € a 300.000 € → 27 %
- Más de 300.000 € → 28 %
✅ Paso 6: Guarda los justificantes
Es fundamental que guardes todos los informes de eToro que acrediten los dividendos recibidos y las retenciones aplicadas, en caso de inspección.
Cómo declarar ganancias patrimoniales de acciones y ETFs dentro de eToro
Después de ver cómo tributan los intereses y dividendos, toca uno de los puntos más importantes en la fiscalidad de eToro: la compraventa de acciones y ETFs. Cada vez que vendes uno de estos activos con ganancia (o pérdida), estás generando una ganancia o pérdida patrimonial que debe reflejarse en tu declaración de la renta.
Vamos con una guía paso a paso para que lo declares todo bien y sin sorpresas.
📌 ¿Qué es una ganancia patrimonial?
Es la diferencia entre lo que te costó un activo y lo que obtuviste al venderlo. Si vendes más caro de lo que compraste, ganas dinero y tributas. Si vendes más barato, puedes compensar esa pérdida con otras ganancias.
Esto aplica tanto a acciones como a ETFs reales dentro de eToro (no CFDs).
🧾 Paso a paso para declarar estas operaciones
✅ Paso 1: Descarga tu informe de transacciones
Accede a tu cuenta de eToro y descarga el informe fiscal o extracto de actividad del año. Este documento debe incluir el detalle de todas tus compras y ventas de acciones y ETFs.
✅ Paso 2: Calcula la ganancia o pérdida
Por cada operación de venta, tienes que calcular:
Ganancia o pérdida = Precio de venta – Precio de compra – Gastos asociados
Incluye comisiones de compra y venta, si las hubiera. Si vendes parcialmente, debes aplicar el criterio FIFO (las primeras acciones que compraste son las primeras que se venden).
✅ Paso 3: Accede al apartado correspondiente en la declaración
- En Renta Web, ve al apartado de “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de otros elementos patrimoniales”.
- Casilla 1624 y siguientes: aquí podrás introducir cada operación de forma individual.
✅ Paso 4: Indica si los activos proceden del extranjero
Marca que los valores provienen de una entidad extranjera (eToro) y completa los datos requeridos: fechas, importes, ISIN (si lo tienes), y moneda. Si operas en dólares, recuerda convertir los importes a euros usando el tipo de cambio oficial del BCE en la fecha de la operación.
✅ Paso 5: Aplica la tributación adecuada
Estas ganancias y pérdidas se integran en la base del ahorro, con los siguientes tramos:
- Hasta 6.000 € → 19 %
- De 6.000 € a 50.000 € → 21 %
- De 50.000 € a 200.000 € → 23 %
- De 200.000 € a 300.000 € → 27 %
- Más de 300.000 € → 28 %
✅ Paso 6: Compensa pérdidas si las hay
Si has tenido pérdidas en otras operaciones (por ejemplo, vendiste con pérdidas otros activos), puedes usarlas para compensar ganancias. También puedes compensar con rendimientos del capital mobiliario hasta un 25 %.
¿Es obligatorio presentar el Modelo 720 con eToro?
Después de ver cómo declarar los distintos productos de inversión en eToro, es momento de resolver una de las dudas más comunes: ¿debo presentar el Modelo 720 si tengo una cuenta con eToro?
Este modelo tiene un carácter informativo, pero no presentarlo cuando corresponde puede traerte problemas. Así que vamos al grano.
📌 ¿Qué es el Modelo 720?
El Modelo 720 es una declaración informativa que deben presentar las personas físicas o jurídicas residentes en España si tienen bienes o derechos situados en el extranjero que superen ciertos límites.
No implica pagar impuestos directamente, pero sirve para que Hacienda tenga constancia de tu patrimonio fuera del país.
✅ ¿Cuándo estás obligado a presentarlo por tener cuenta en eToro?
Debes presentar el Modelo 720 si el valor total de tus activos en eToro supera los 50.000 € a 31 de diciembre del año anterior, o en algún momento durante el año fiscal si es la primera vez que alcanzas ese umbral.
Los tres bloques que pueden afectarte son:
- Cuentas en el extranjero: si tienes saldo en efectivo en eToro superior a 50.000 €.
- Valores, acciones, ETFs o fondos: si el conjunto de estos activos en eToro supera los 50.000 €.
- Criptomonedas: de momento no se incluyen en el 720, pero se espera normativa específica en próximos años.
Importante: si ya lo presentaste en años anteriores y no ha habido variación de más de 20.000 €, no tienes que volver a presentarlo.
📝 ¿Cómo se presenta?
- Solo se puede presentar de forma telemática a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.
- El plazo habitual es del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente al que corresponde la información.
- Necesitarás certificado digital o Cl@ve PIN para acceder.
¿Qué ocurre si no declaro mis inversiones en eToro?
Ya conoces las obligaciones fiscales asociadas a operar con eToro: desde declarar dividendos y plusvalías hasta presentar el Modelo 720 si corresponde. Pero ahora vamos a algo fundamental: ¿qué pasa si no declaras tus inversiones en eToro?
No hacerlo puede tener consecuencias serias, tanto económicas como legales. Vamos a explicarlo claro y sin rodeos.
⚠️ Hacienda puede detectar tus inversiones, aunque no lo creas
Aunque eToro no informe directamente a la Agencia Tributaria, esto no significa que tus movimientos sean invisibles. Si retiras fondos a una cuenta bancaria en España, si realizas transferencias importantes o si hay incoherencias en tu renta, Hacienda puede investigar.
Además, cada vez hay más colaboración internacional entre países, y los brókers extranjeros están empezando a ajustarse a normativas de intercambio de información (como el CRS o el FATCA).
💸 Consecuencias por no declarar en la Renta
Si no incluyes tus ganancias, dividendos o intereses en la declaración del IRPF, y Hacienda lo detecta:
- Te puede imputar esas rentas y hacer una liquidación paralela con intereses de demora.
- Si considera que ha habido ocultación voluntaria, te aplicará una sanción económica que puede oscilar entre el 50 % y el 150 % de la cantidad no declarada.
- Además, podrías perder el derecho a aplicar compensaciones fiscales por pérdidas o deducciones.
📝 Consecuencias por no presentar el Modelo 720
Si no presentas el Modelo 720 cuando deberías haberlo hecho, las sanciones son menos duras que antes, pero siguen existiendo:
- Multas de hasta 150 € por cada dato no declarado, con un mínimo de 300 €.
- En casos graves, Hacienda puede iniciar un procedimiento sancionador si considera que hay una ocultación de patrimonio relevante.
❌ ¿Y si no declaro por desconocimiento?
El desconocimiento de la ley no te exime de la obligación. Hacienda no considera válida la excusa de “no sabía que tenía que declararlo”, aunque sí puede suavizar sanciones si colaboras y corriges voluntariamente tu situación.
¿Cómo obtener el informe fiscal de eToro?
Después de ver la importancia de declarar correctamente todas tus inversiones, ganancias y rendimientos en eToro, llega una herramienta esencial para hacerlo bien: el informe fiscal anual. Este documento es el que te permitirá tener todos los datos organizados y listos para incluir en tu declaración de la renta.
Vamos paso a paso para que sepas cómo descargarlo y qué contiene.
📁 ¿Qué es el informe fiscal de eToro?
Es un documento generado por la plataforma que resume toda tu actividad financiera durante el año fiscal: compraventa de activos, dividendos, intereses, comisiones, etc.
Aunque no siempre sigue el mismo formato que exige la Agencia Tributaria, es una base excelente para organizar tu declaración.
🧾 Guía para obtener tu informe fiscal en eToro
✅ Paso 1: Inicia sesión en tu cuenta de eToro
Accede con tu usuario y contraseña desde la página oficial de eToro. Te recomendamos hacerlo desde un ordenador, ya que algunas opciones no están visibles desde el móvil.
✅ Paso 2: Ve a la sección de informes
Una vez dentro, dirígete a la barra lateral izquierda y haz clic en tu perfil (nombre o foto). Luego selecciona “Configuración” y, dentro de esta sección, elige la opción “Cuenta” o “Documentos” según la versión de la web.
✅ Paso 3: Solicita el informe
Busca la opción de “Informe fiscal” o “Tax Report”. Selecciona el año fiscal correspondiente y haz clic en “Generar informe”. Puede tardar unos minutos en estar disponible.
✅ Paso 4: Descárgalo en PDF
Una vez generado, podrás descargarlo directamente en formato PDF. Guarda una copia en tu ordenador y, si lo necesitas, imprímelo para tenerlo a mano durante la declaración.
📝 ¿Qué incluye este informe?
- Lista de operaciones cerradas (acciones, ETFs, criptomonedas, etc.)
- Dividendos e intereses recibidos
- Cálculo de plusvalías o minusvalías
- Comisiones aplicadas
- Retenciones (si las hay)
- Saldos finales