Renta 4 y Hacienda

¿Debo declarar mi cuenta de Renta 4 a Hacienda?

Si operas con Renta 4 desde España, es muy importante que conozcas tus obligaciones fiscales ante la Agencia Tributaria. Tener una cuenta en este bróker implica una serie de responsabilidades que no puedes pasar por alto, incluso aunque no hayas tenido grandes beneficios.

Declarar una cuenta en un bróker español

En este caso, Renta 4 es un bróker con sede en España, y eso simplifica bastante las cosas desde el punto de vista fiscal. Al estar registrado y supervisado por la CNMV (Comisión Nacional del Mercado de Valores), la propia entidad ya informa a Hacienda de los movimientos que realizas en tu cuenta: compraventas, dividendos, saldos, etc.

Esto significa que:

• No tienes que presentar el modelo 720, ya que no estás declarando activos en el extranjero.
• No necesitas justificar la existencia de la cuenta ante Hacienda, ya que Renta 4 está integrada en el sistema fiscal español.

Aun así, tú tienes que declarar tus rendimientos

Aunque Renta 4 comunique los datos, la responsabilidad de tributar es tuya. Si has ganado dinero (por ejemplo, por vender acciones con beneficios o por cobrar dividendos), tienes que incluir estos ingresos en tu declaración de la renta.

No hacerlo puede suponer sanciones, incluso aunque Hacienda ya tenga la información. No basta con que la Agencia lo sepa; tú tienes que declararlo en el IRPF en los apartados correspondientes (ganancias y pérdidas patrimoniales, rendimientos del capital mobiliario, etc.).

¿Y si no has tenido beneficios?

Incluso si no has obtenido beneficios, es posible que debas declarar si:

• Has vendido activos, aunque con pérdidas.
• Has cobrado dividendos o cupones.
• Tienes un patrimonio relevante que, junto a otros rendimientos, te obliga a presentar la renta.

¿Qué productos de Renta 4 generan obligaciones fiscales?

Como hemos visto, tener una cuenta en Renta 4 implica declarar tus beneficios ante Hacienda. Pero no todos los productos financieros tributan igual, y conocer sus implicaciones fiscales te ayudará a evitar errores y a planificar mejor tus inversiones.

En esta sección vamos a ver de forma clara qué productos puedes contratar a través de Renta 4 y cómo afectan a tu declaración de la renta. Lo haremos con una tabla sencilla y útil, para que lo tengas todo a golpe de vista.

Tabla: Fiscalidad de los productos de Renta 4

Puntos clave a tener en cuenta

• La mayoría de productos tributan por ganancias patrimoniales o rendimientos del capital mobiliario.
• Los dividendos sí llevan retención automática, pero las plusvalías por ventas de activos no, así que tú debes declararlas.
• En el caso de productos extranjeros, como acciones o ETFs no domiciliados en España, puede que no te apliquen retención, por lo que es esencial que los incluyas en tu declaración de forma manual.

Esta tabla te servirá como guía rápida para entender qué productos generan obligaciones fiscales y cuándo. Recuerda que declarar correctamente cada uno de ellos no solo es obligatorio, sino que también puede ayudarte a optimizar tu carga fiscal y evitar problemas con Hacienda.

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Cómo declarar los intereses de la cuenta remunerada de Renta 4

Ahora que ya conoces los productos de Renta 4 que generan obligaciones fiscales, vamos a centrarnos en uno muy concreto que muchos inversores pasan por alto: la cuenta remunerada. Este producto, aunque aparentemente sencillo, sí tributa, y es importante saber cómo reflejarlo correctamente en tu declaración de la renta.

¿Qué son estos intereses?

Los intereses de la cuenta remunerada de Renta 4 son considerados por Hacienda como rendimientos del capital mobiliario. Es decir, igual que los intereses de un depósito o de una cuenta corriente tradicional.

Estos intereses se generan de forma periódica (mensual, trimestral, etc., según el tipo de cuenta) y Hacienda los considera rendimientos anuales que debes declarar, aunque ya te hayan practicado una retención.

Paso a paso para declarar los intereses

A continuación te explico cómo incluirlos en tu declaración del IRPF paso a paso, utilizando el borrador o Renta Web:

🧾 1. Localiza el certificado fiscal de Renta 4

• A final de año, Renta 4 te proporciona un certificado con todos los datos fiscales.
• En él encontrarás los intereses brutos, la retención practicada y el neto percibido.
• Este certificado es clave para rellenar los datos correctamente.

🧮 2. Accede a Renta Web y entra en el apartado “Rendimientos del capital mobiliario”

• En el menú izquierdo, busca la sección:
  “Rendimientos del capital mobiliario” > “Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios”.
• Aquí es donde debes declarar los intereses de la cuenta remunerada.

🧾 3. Rellena las casillas correctas

• Casilla 27: Aquí debes poner el importe bruto de los intereses generados por la cuenta.
• Casilla 28: Introduce la retención que ya te haya aplicado Renta 4, si la hubiera.

👉 Esto es fundamental: no declares el importe neto, ya que Hacienda necesita conocer el rendimiento completo y la retención.

💡 4. Revisa el resumen y valida

• Una vez incluidos los datos, revisa el resumen de tu IRPF para comprobar que el rendimiento está integrado en la base del ahorro.
• Estos rendimientos se integrarán con otras rentas del ahorro (dividendos, plusvalías, etc.) y tributarán según los tramos del ahorro:
  • Hasta 6.000 € → 19%
  • De 6.000 € a 50.000 € → 21%
  • Más de 50.000 € → 23%
  • Más de 200.000 € → 27%

📌 Consejo final

Aunque Renta 4 practique retención, no te confíes: es tu responsabilidad incluir estos rendimientos en la renta. Hacienda ya tiene los datos, pero debes reflejarlos tú mismo correctamente.

Cómo declarar dividendos en Renta 4

Después de ver cómo tributan los intereses, ahora toca hablar de otro ingreso muy habitual si inviertes en bolsa: los dividendos. Renta 4 permite operar tanto con acciones nacionales como extranjeras, y en ambos casos debes declarar los dividendos recibidos. A continuación te explico cómo hacerlo paso a paso para que no tengas dudas.

Guía paso a paso para declarar dividendos (nacionales y extranjeros)

1. Reúne tu certificado fiscal de Renta 4
En este documento encontrarás desglosados los dividendos que has recibido durante el año, tanto los nacionales como los internacionales. Aparecerán los importes brutos, las retenciones aplicadas y el neto percibido. Asegúrate de tenerlo a mano.

2. Entra en Renta Web y accede a la sección de capital mobiliario
En el menú de la declaración busca:
“Rendimientos del capital mobiliario” > “Dividendos y demás rendimientos por la participación en fondos propios de entidades”.

3. Declara los dividendos de acciones españolas
En la casilla 29, introduce el importe bruto de los dividendos recibidos de empresas españolas.
En la casilla 30, indica la retención practicada por Renta 4 (normalmente el 19 %).
Estos rendimientos ya vienen con retención, pero tú debes declararlos igualmente.

4. Declara los dividendos de acciones extranjeras
En el mismo apartado, pero en un nuevo registro, incluye los dividendos de empresas extranjeras.
Casilla 29: Importe bruto (antes de retención en origen).
Casilla 30: Retención soportada en España, si la hubo (a veces no la hay).
Casilla 588: Retención en origen (lo que te ha retenido el país extranjero).

5. Aplica el límite de deducción por doble imposición internacional
Si has pagado impuestos en el extranjero, Hacienda te permite deducirte una parte. El límite será el menor entre lo retenido fuera y el impuesto que pagarías por ese dividendo en España. Esta deducción se calcula de forma automática en Renta Web al rellenar las casillas anteriores.

6. Revisa que los dividendos se integran en la base del ahorro
Estos ingresos, junto a otras rentas del capital como los intereses, se suman en la base del ahorro. Aplicarán los tramos progresivos ya conocidos:
19 % hasta 6.000 €
21 % de 6.000 € a 50.000 €
23 % de 50.000 € a 200.000 €
27 % a partir de 200.000 €

7. Valida y guarda los cambios
Cuando completes la sección, guarda y revisa el resumen para comprobar que todo está correcto y que el programa ha aplicado bien las deducciones y tipos impositivos.

Cómo declarar ganancias patrimoniales de acciones y ETFs dentro de Renta 4

Después de haber cubierto los intereses y los dividendos, toca hablar de uno de los aspectos más importantes para cualquier inversor: las ganancias patrimoniales. Si has vendido acciones o ETFs con beneficios (o incluso con pérdidas) desde tu cuenta en Renta 4, tienes que declararlo en la renta. Vamos con una guía paso a paso para hacerlo sin errores.

Guía paso a paso para declarar plusvalías y minusvalías por venta de acciones y ETFs

1. Revisa el informe fiscal de Renta 4
Accede a tu área de cliente y descarga el informe fiscal del ejercicio. Este documento detalla todas las operaciones de compra y venta que has hecho, indicando fechas, precios, comisiones y resultados finales (beneficio o pérdida). Es tu base de trabajo.

2. Entra en Renta Web y ve a la sección de ganancias patrimoniales
Dentro del programa de la Agencia Tributaria, busca la ruta:
“Ganancias y pérdidas patrimoniales” > “Ganancias y pérdidas derivadas de la transmisión de otros elementos patrimoniales”.

3. Selecciona el tipo de activo que has vendido
Tendrás que indicar si has vendido acciones cotizadas o participaciones en ETFs. Marca la opción correspondiente y crea un nuevo registro por cada operación o por cada bloque de ventas agrupadas (si aplicas FIFO).

4. Introduce los datos de cada operación
En el formulario deberás rellenar:
Fecha de adquisición
Fecha de transmisión
Valor de transmisión (lo que ingresaste al vender)
Valor de adquisición (lo que pagaste al comprar)
Gastos y comisiones asociados

5. Aplica correctamente el método FIFO
Renta 4 ya aplica el método FIFO (“primero en entrar, primero en salir”) en sus informes. Asegúrate de que los datos del informe fiscal coincidan con los que introduces en el formulario. Este método es obligatorio en España para acciones y ETFs.

6. Declara tanto plusvalías como minusvalías
Aunque hayas perdido dinero con alguna operación, también debes incluirla. Las pérdidas se pueden compensar con ganancias del mismo año, y si sobra, hasta con un 25 % de los rendimientos del capital mobiliario. Lo que no uses se puede arrastrar hasta 4 años.

7. Revisa la integración en la base del ahorro
Las plusvalías y minusvalías forman parte de la base imponible del ahorro, al igual que los dividendos y los intereses. Aplican los mismos tramos fiscales:
19 % hasta 6.000 €
21 % de 6.000 € a 50.000 €
23 % de 50.000 € a 200.000 €
27 % a partir de 200.000 €

8. Valida y comprueba los resultados
Una vez introducidos todos los movimientos, asegúrate de que los cálculos son correctos. El programa aplicará automáticamente las compensaciones y el tipo impositivo según tu situación.

¿Es obligatorio presentar el Modelo 720 con Renta 4?

Después de haber visto cómo declarar las operaciones más comunes dentro de tu cuenta en Renta 4, ahora toca resolver una de las dudas más frecuentes entre los inversores: ¿tengo que presentar el Modelo 720 si opero con Renta 4?

La respuesta rápida es no, pero vamos a explicarlo bien para que no quede ninguna duda.

¿Qué es el Modelo 720?

El Modelo 720 es una declaración informativa que exige Hacienda para que los residentes fiscales en España comuniquen bienes y derechos situados en el extranjero cuando el valor de alguno de los tres bloques supera los 50.000 €. Estos bloques son:

• Cuentas bancarias en el extranjero.
• Valores, derechos, seguros y rentas situadas fuera de España.
• Bienes inmuebles ubicados fuera de España.

¿Aplica este modelo a una cuenta en Renta 4?

No, Renta 4 es un bróker español, con sede fiscal en España y supervisado por la CNMV. Por lo tanto, tus cuentas y productos contratados allí no se consideran activos en el extranjero, y no están sujetos al Modelo 720.

Esto significa que:

• No tienes que informar sobre tu cuenta en Renta 4 en este modelo.
• Tampoco tienes que declarar las acciones o fondos que tengas en esta plataforma, aunque coticen en mercados extranjeros, porque el custodio es español.

Casos en los que sí tendrías que presentar el Modelo 720

Solo tendrías que presentar este modelo si:

• Tienes una cuenta o activos en un bróker con sede fuera de España, como pueden ser Interactive Brokers o DEGIRO (cuando usan cuentas custodiadas fuera).
• El valor total de alguno de los bloques supera los 50.000 €.
• No has informado de ese bloque antes o ha habido un incremento de más de 20.000 € desde la última vez que lo declaraste.

Así que si inviertes solo a través de Renta 4, puedes estar tranquilo: no estás obligado a presentar el Modelo 720. Esto, además de simplificar tu fiscalidad, evita riesgos y sanciones que pueden derivarse de una declaración mal hecha.

¿Qué ocurre si no declaro mis inversiones en Renta 4?

Tras confirmar que no necesitas presentar el Modelo 720 por operar con Renta 4, es el momento de hablar de algo aún más importante: ¿qué pasa si no declaras correctamente tus inversiones? Aquí es donde entra en juego el control que tiene Hacienda y las consecuencias por no cumplir con tus obligaciones fiscales.

No declarar tus inversiones no significa que Hacienda no las conozca. Renta 4 es un bróker español, y por tanto, remite automáticamente tus movimientos financieros a la Agencia Tributaria. Esto incluye compraventas, dividendos, intereses, y cualquier otro ingreso relacionado con tu cuenta.

Si no los incluyes en tu declaración, estarás cometiendo una omisión que Hacienda puede detectar fácilmente. Aunque no hayas actuado con mala fe, esta omisión se considera una infracción tributaria, y puede acarrear consecuencias.

Las sanciones por no declarar inversiones pueden ser importantes. Si Hacienda detecta el error, puede exigirte el pago del impuesto no ingresado, más los intereses de demora y una multa. Estas sanciones pueden llegar a ser del 50 % al 150 % de la cantidad dejada de ingresar, según si consideran que ha habido ocultación o no.

También puedes perder la posibilidad de compensar pérdidas. Si omites operaciones con pérdidas, no podrás usarlas para reducir tus beneficios futuros. Esto significa que podrías estar pagando más impuestos de los que te corresponderían.

La clave está en la regularidad y en hacerlo bien. Declarar todas tus operaciones, aunque sean con pérdidas, y todos los ingresos que recibes, es la única forma de evitar problemas. Además, hacerlo correctamente te permite aprovechar deducciones y compensaciones que pueden ahorrarte dinero.

En definitiva, no declarar tus inversiones en Renta 4 no solo es arriesgado, sino que te puede salir muy caro. Si tienes dudas, es mejor asesorarte o revisar con detalle los informes fiscales que te proporciona el propio bróker. ¿Continuamos con el siguiente punto?

¿Cómo obtener el informe fiscal de Renta 4?

Después de ver las consecuencias de no declarar correctamente tus inversiones, es lógico preguntarse: ¿cómo consigo toda la información que necesito para declarar sin errores? La respuesta está en el informe fiscal que Renta 4 pone a tu disposición cada año, y aquí te explico cómo obtenerlo paso a paso.

Este documento es clave para tu declaración de la renta. En él aparecen todos los datos relevantes: dividendos, intereses, operaciones de compraventa, retenciones practicadas… Todo lo que necesitas para completar correctamente tu IRPF.

1. Accede al área de cliente de Renta 4
Entra en la web oficial de Renta 4 e inicia sesión con tu usuario y contraseña. Si aún no tienes acceso, puedes registrarte con tu DNI y tus datos de cuenta.

2. Dirígete al apartado “Mi Cartera” o “Documentación”
Una vez dentro, busca el menú donde se encuentran tus documentos fiscales. Puede aparecer como “Informes”, “Extractos” o directamente como “Informe fiscal”.

3. Selecciona el año fiscal que te interesa
El informe suele estar disponible a partir de marzo del año siguiente al ejercicio fiscal. Por ejemplo, el informe de 2024 estará disponible desde marzo de 2025. Asegúrate de seleccionar el año correcto.

4. Descarga el informe en PDF
Podrás descargar el documento en formato PDF. Te recomiendo guardarlo y también imprimirlo, ya que te servirá para comprobar y cruzar datos con Renta Web.

5. Revisa la información antes de declarar
Verifica que los datos coinciden con tus operaciones y que no falta ninguna compraventa, dividendo o interés. El informe suele estar bien detallado, con todas las fechas, importes brutos, netos y retenciones aplicadas.

6. Utiliza el informe para rellenar Renta Web
Una vez descargado y revisado, podrás usar este informe como guía directa para cumplimentar tu declaración, casilla por casilla.