Introducción a IG y sus implicaciones fiscales
Si estás utilizando IG como bróker online para invertir en mercados internacionales, es fundamental que entiendas bien qué implicaciones fiscales tiene operar con esta plataforma desde España. IG es una entidad financiera con sede en Reino Unido y con presencia internacional, lo que la convierte en un bróker extranjero a ojos de Hacienda. Esto significa que, si tienes dinero o valores depositados en esta plataforma, podrías estar obligado a presentar el Modelo 720, una declaración informativa clave en la fiscalidad española.
Este modelo no implica pagar impuestos por sí mismo, pero su omisión o presentación incorrecta puede conllevar sanciones muy elevadas. Y ahí es donde muchos inversores se la juegan sin saberlo. Si superas ciertos umbrales (como tener más de 50.000 € en valores, cuentas o inmuebles en el extranjero), estás obligado a informar. Y sí, las posiciones en IG cuentan si el dinero está fuera de España. Por eso, si trabajas con IG o cualquier bróker similar, es clave que tengas claras tus obligaciones para evitar sustos con Hacienda.
¿Qué es el Modelo 720?
Ahora que ya sabemos que operar con brókers como IG puede tener implicaciones fiscales, es el momento de entender exactamente en qué consiste el Modelo 720. Se trata de una declaración informativa que obliga a los residentes fiscales en España a comunicar a Hacienda los bienes y derechos que poseen en el extranjero. Es decir, si tienes cuentas bancarias, acciones, fondos, seguros o inmuebles fuera del país y superan ciertos importes, tienes que notificarlos a través de este modelo.
El límite clave es de 50.000 € por cada grupo de bienes: cuentas, valores o inmuebles. Si superas ese umbral en alguno de ellos, estás obligado a declarar, aunque solo sea en uno de los grupos. Y lo más importante: no se paga directamente al presentar el modelo, pero no hacerlo o hacerlo mal puede derivar en sanciones duras. Por eso es esencial que sepas si lo que tienes en plataformas como IG entra dentro de esta obligación y cómo gestionarlo correctamente.
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Obligación de presentar el Modelo 720 con IG
Una vez entendida la naturaleza del Modelo 720, toca aplicar esa teoría a un caso concreto: ¿tengo que presentar el Modelo 720 si opero con IG? La respuesta dependerá de si superas ciertos umbrales y del tipo de activos que mantienes en la plataforma. IG, al estar domiciliado fuera de España, se considera un bróker extranjero, lo cual activa potencialmente la obligación de declarar si tienes allí acciones, ETFs, derivados o incluso efectivo por un valor superior a 50.000 €.
Por ejemplo, si mantienes una cartera de valores en IG valorada en más de 50.000 €, tendrás que declarar dicha inversión como parte del apartado de valores, derechos, seguros y rentas depositados en el extranjero. Lo mismo ocurre si tienes más de 50.000 € en efectivo en una cuenta asociada a IG. No importa si no retiras el dinero a una cuenta española, lo relevante es dónde se encuentra depositado el capital. Es clave revisar bien los extractos y posiciones de cierre del año, ya que Hacienda se basa en los valores a 31 de diciembre para evaluar la obligación de presentar el modelo.
Pasos para declarar el Modelo 720 con IG
Ya sabes que si superas los 50.000 € en activos en IG estás obligado a declarar. Pero, ¿cómo se hace exactamente? Tranquilo, aquí tienes una guía paso a paso para presentar el Modelo 720 correctamente y sin complicaciones. Recuerda que este modelo se presenta exclusivamente de forma telemática a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
1. Reúne toda la documentación relevante de tu cuenta en IG. Accede a tu cuenta y descarga los informes de posiciones a 31 de diciembre, además de extractos con los movimientos anuales. Necesitarás conocer los valores, ISIN, saldos y entidad depositaria.
2. Clasifica los bienes en los tres bloques que exige el modelo: cuentas bancarias, valores o derechos, e inmuebles. Lo habitual con IG es que debas declarar en el apartado de valores si inviertes en acciones, ETFs o productos derivados.
3. Accede a la sede electrónica de la AEAT con certificado digital o Cl@ve PIN. Una vez dentro, busca el formulario del Modelo 720, disponible normalmente entre enero y marzo del año siguiente al que se declaran los bienes.
4. Rellena cuidadosamente el modelo. Indica cada valor por separado, especificando su valor a 31 de diciembre, tipo de activo, país de ubicación y entidad gestora (en este caso, IG Markets Limited).
5. Presenta la declaración y guarda el justificante. Es fundamental conservar tanto el justificante de presentación como la documentación de respaldo por si Hacienda solicita aclaraciones en el futuro.
Consejo extra: aunque el Modelo 720 no se puede modificar fácilmente una vez presentado, sí puedes presentar una declaración complementaria si olvidas algún dato. Mejor prevenir que lamentar, así que si tienes dudas, cuenta con el asesoramiento de un fiscalista especializado.
Sanciones y consecuencias por no presentar el Modelo 720 con IG
Hasta ahora hemos visto cómo y cuándo declarar tus inversiones en IG a través del Modelo 720, pero es importante que entiendas qué te puede pasar si no lo haces o lo haces mal. Aunque en los últimos años Hacienda ha moderado el régimen sancionador tras la presión de la Unión Europea, las consecuencias siguen siendo serias.
Aquí tienes una tabla clara y directa con las posibles sanciones que podrías enfrentar por no presentar correctamente el Modelo 720 en relación con tus activos en IG:
| Tipo de infracción | Sanción asociada |
|---|---|
| No presentar el modelo estando obligado | 10.000 € de sanción mínima, con 5.000 € por cada dato no declarado correctamente (mínimo 1.500 € por grupo de bienes) |
| Presentar fuera de plazo sin requerimiento previo | 100 € por dato, con un mínimo de 1.500 € |
| Presentar con errores u omisiones significativas | 5.000 € por dato incorrecto u omitido, con un mínimo de 10.000 € |
| No declarar un bien y considerarlo como ganancia no justificada | Integración en la base general del IRPF del año más antiguo no prescrito, con recargo de hasta el 150 % más intereses de demora |
Ojo: aunque el Tribunal de Justicia de la UE obligó a España a revisar el sistema sancionador, la obligación de declarar sigue plenamente en vigor. Por tanto, aunque algunas sanciones extremas han sido suavizadas, sigue siendo muy importante cumplir con este deber fiscal para evitar sustos mayores.
Si operas con IG y estás cerca de los límites de 50.000 €, lo más sensato es revisar tu situación y, ante la duda, presentar el modelo. Porque cuando hablamos de Hacienda, mejor prevenir que pagar.