¿Qué es el formulario W-8BEN y por qué es necesario en DEGIRO?
El formulario W-8BEN es un documento oficial del Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS) que deben rellenar los inversores no residentes en EE.UU. cuando obtienen ingresos de fuentes estadounidenses, como dividendos de acciones o intereses.
Este formulario permite declarar que no resides en Estados Unidos, y que, por tanto, puedes acogerte a los beneficios fiscales del convenio para evitar la doble imposición firmado entre tu país (en este caso, España) y EE.UU. Gracias a este convenio, los impuestos retenidos en origen sobre los dividendos pueden reducirse del 30 % al 15 %.
En otras palabras, si inviertes en acciones estadounidenses a través de DEGIRO, este formulario te permite pagar menos impuestos en origen por los dividendos que recibes de empresas como Apple, Microsoft o Coca-Cola.
👉 Profundiza: ¿Qué es el modelo W-8BEN?
¿Por qué es obligatorio para los clientes de DEGIRO?
Si no entregas el W-8BEN debidamente cumplimentado, el IRS puede ordenar que se te retenga un 30 % de los ingresos generados en EE.UU., sin posibilidad de aplicar ningún beneficio del convenio con España.
Por eso, DEGIRO solicita este documento a todos sus clientes españoles que tengan intención de invertir en activos de EE.UU. No se trata de una decisión del bróker, sino de una obligación fiscal internacional, y es la única forma que tiene la plataforma de garantizar que el tratamiento fiscal se ajusta a la ley.
Además, el formulario W-8BEN no es un trámite puntual. Tiene una validez de tres años desde que lo firmas, por lo que es posible que DEGIRO te lo vuelva a solicitar periódicamente para renovarlo.
Beneficios del W-8BEN para los clientes de DEGIRO
Rellenar el W-8BEN correctamente trae consigo beneficios fiscales directos:
- Reducción de la retención en origen en EE.UU. del 30 % al 15 % en dividendos. Este es el principal beneficio, y puede suponer una diferencia significativa a largo plazo si inviertes en acciones americanas que reparten dividendos.
- Evitas problemas con Hacienda en España, ya que tu declaración de impuestos estará mejor alineada con lo retenido en origen.
- Mayor eficiencia fiscal, ya que se evita una doble imposición excesiva y facilita el cálculo de la deducción por doble imposición internacional en la declaración del IRPF.
Además, gracias a la gestión interna de DEGIRO, el formulario se presenta de forma digital y suele tardar solo unos minutos en completarse. Una vez hecho, puedes invertir en acciones estadounidenses con la seguridad de que no estás pagando más impuestos de los necesarios.
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Estructura y contenido del formulario
Una vez entiendes por qué es importante el W-8BEN para invertir con DEGIRO, el siguiente paso es familiarizarte con su contenido. Aunque a primera vista puede parecer un formulario técnico, la realidad es que es bastante sencillo y está enfocado en identificarte correctamente ante el IRS y declarar tu residencia fiscal fuera de EE.UU.
En esencia, el formulario tiene solo una página útil para el usuario, dividida en diferentes secciones que permiten acreditar tu identidad, residencia fiscal y la aplicación del convenio entre España y Estados Unidos.
A continuación, te detallo los elementos clave del W-8BEN en esta pequeña tabla resumen:
| Sección | Contenido que debes completar |
|---|---|
| Parte I – Identificación | Tu nombre completo, país de residencia fiscal (España), dirección y NIF español. |
| Parte II – Reclamo de beneficios del tratado | Indicas que te beneficias del convenio entre España y EE.UU. y solicitas la reducción al 15 % en retención. |
| Parte III – Certificación | Firma y fecha del formulario. Confirmas que toda la información es verídica y aceptas sus efectos legales. |
Este formulario se puede completar directamente desde la plataforma de DEGIRO y normalmente no tendrás que imprimir nada. Solo asegúrate de que los datos que introduces coinciden exactamente con los que aparecen en tu documento de identidad y con los que has usado en tu cuenta del bróker.
Completarlo correctamente es fundamental para optimizar tu fiscalidad internacional y evitar pagar de más. Si todo está en orden, DEGIRO lo enviará automáticamente al IRS y se aplicará la retención reducida en tus dividendos de empresas estadounidenses.
Cómo completar el W-8BEN en DEGIRO
Ahora que ya sabes qué es el formulario W-8BEN y qué información contiene, vamos a lo realmente práctico: cómo lo completas desde tu cuenta de DEGIRO. La buena noticia es que este proceso es completamente digital y muy intuitivo, así que no necesitas imprimir ni enviar nada físicamente.
Completar este formulario es obligatorio si inviertes en empresas de EE.UU. desde España, y hacerlo bien te evita pagar de más en impuestos. Aquí tienes la guía paso a paso definitiva para dejarlo listo en unos minutos.
1. Accede a tu cuenta de DEGIRO
Lo primero es iniciar sesión en tu cuenta de DEGIRO desde la web o la app. Este formulario solo se puede rellenar desde el área privada, por lo que no está disponible desde fuera de la plataforma.
2. Ve a la sección de “Documentación Fiscal” o “Perfil”
Una vez dentro, entra en tu perfil de usuario y busca la sección que hace referencia a la documentación o configuración fiscal. Suele estar bajo la pestaña de ajustes o en tu información personal.
DEGIRO detecta automáticamente si inviertes o has mostrado interés en activos estadounidenses. En ese caso, te aparecerá una notificación para completar el W-8BEN, si aún no lo has hecho.
3. Completa el formulario guiado
El formulario en DEGIRO no se presenta como un PDF que tengas que rellenar a mano. Al contrario, el proceso es un asistente guiado donde:
- Verificas tus datos personales (nombre, dirección, país de residencia).
- Indicas que eres residente fiscal en España, lo cual activa la aplicación del convenio para evitar la doble imposición.
- Confirmas que no eres ciudadano ni residente en EE.UU. ni posees Green Card.
- Finalmente, aceptas y firmas digitalmente el formulario. Aquí simplemente marcas una casilla y escribes tu nombre como firma electrónica.
4. Revisión y envío automático
Una vez completado, DEGIRO se encarga de enviar el formulario directamente al IRS. No tienes que hacer nada más. La plataforma lo guarda en tu perfil y podrás consultarlo siempre que lo necesites.
¿Cuándo tienes que renovarlo?
El W-8BEN tiene una validez de tres años, contados desde el final del año en el que lo firmas. DEGIRO te avisará cuando se acerque la fecha de renovación, así que no te preocupes por tener que recordarlo tú.
Consejo práctico: asegúrate de que tu país de residencia está correctamente establecido como “España” en tu cuenta de DEGIRO. Si aparece cualquier otro país o has cambiado tu residencia, puede afectar a la validez del formulario y generar retenciones erróneas.
Duración de validez y renovación del W-8BEN en DEGIRO
Después de completar correctamente el W-8BEN en DEGIRO, es normal preguntarse cuánto tiempo es válido y si hay que renovarlo cada año. Aquí te explico todo lo que necesitas saber para evitar sorpresas y mantener siempre tu situación fiscal en regla.
¿Cuánto tiempo tiene validez el formulario W-8BEN?
El formulario W-8BEN tiene una validez estándar de tres años naturales, contados desde el final del año en que lo firmaste.
Por ejemplo, si lo firmas el 15 de abril de 2025, será válido hasta el 31 de diciembre de 2028. No importa la fecha exacta de la firma dentro del año; siempre caduca al finalizar el tercer año siguiente.
Durante este tiempo, DEGIRO aplica la retención reducida del 15 % en lugar del 30 % sobre los dividendos de origen estadounidense, tal y como permite el tratado fiscal entre España y EE.UU.
¿Cómo saber cuándo renovarlo?
No necesitas estar pendiente tú mismo de las fechas. DEGIRO te avisará automáticamente cuando tu formulario esté próximo a caducar. Recibirás una notificación en la plataforma para que lo renueves a tiempo y no pierdas los beneficios fiscales.
Es muy importante no dejarlo caducar, ya que si esto ocurre, volverían a aplicarte el tipo general del 30 % en origen, aunque sigas residiendo en España.
¿Cómo se renueva?
Renovar el W-8BEN es igual de fácil que rellenarlo por primera vez. DEGIRO vuelve a habilitar el asistente guiado dentro de tu cuenta, donde solo tienes que:
- Confirmar que tu situación fiscal no ha cambiado.
- Firmar digitalmente el nuevo formulario.
- Enviarlo con un solo clic, sin necesidad de imprimir ni escanear nada.
En cuestión de minutos, tendrás renovado el W-8BEN por otros tres años y tu fiscalidad internacional quedará en orden.
Consejo práctico: revisa siempre que tu información personal esté actualizada en tu cuenta de DEGIRO antes de renovar el W-8BEN. Cualquier cambio de residencia o nacionalidad debe reflejarse correctamente para evitar errores en la aplicación del convenio fiscal.
Implicaciones si no se presenta el W-8BEN en DEGIRO
Después de ver lo sencillo que es completar y renovar el formulario, puede parecer que no presentarlo no tendría mayores consecuencias. Pero nada más lejos de la realidad. Omitir el W-8BEN en DEGIRO puede tener un impacto directo y negativo en tu rentabilidad como inversor.
Retención del 30 % sobre dividendos
La consecuencia más inmediata es que Estados Unidos aplicará la retención máxima del 30 % sobre los dividendos que recibas de empresas estadounidenses. Es decir, perderías automáticamente un 15 % de tus ingresos brutos solo por no haber rellenado un simple formulario.
Y lo peor es que, al no haber documentado tu residencia fiscal en España, no podrás aplicar correctamente el convenio para evitar la doble imposición, lo cual complica también tu declaración ante Hacienda.
Dificultades para justificar ante la Agencia Tributaria
Otro problema importante es que, al haber sufrido una mayor retención en origen, no podrás justificar ni recuperar fácilmente ese exceso de impuestos. Hacienda española solo permite deducir los importes retenidos legalmente según convenio.
Y si no presentaste el W-8BEN, el IRS habrá retenido como si fueras un residente estadounidense, algo que no puedes acreditar ante la Agencia Tributaria española. Esto te deja sin posibilidad de aplicar correctamente la deducción por doble imposición internacional.
Posible bloqueo para operar con productos de EE.UU.
Aunque no ocurre siempre, algunos brókers como DEGIRO pueden limitar el acceso a valores estadounidenses si no tienen constancia de tu W-8BEN actualizado. Esto es para cumplir con las obligaciones fiscales internacionales y evitar problemas con las autoridades estadounidenses.
Es decir, además de pagar más impuestos, podrías incluso ver restringida tu operativa con acciones de empresas cotizadas en el mercado estadounidense.
En resumen: no presentar el W-8BEN es como tirar dinero a la basura. Pierdes rentabilidad, aumentas tu carga fiscal y te complicas la vida a la hora de hacer la declaración de la renta. Rellenarlo te lleva unos minutos, y te evita muchos dolores de cabeza después.