HSBC y Hacienda: Cómo declarar tus inversiones en la renta

¿Debo declarar mi cuenta de HSBC a Hacienda?

Si estás utilizando HSBC como bróker online para invertir desde España, es fundamental que entiendas bien tus obligaciones fiscales. Aunque HSBC es una entidad financiera reconocida a nivel mundial, en este contexto lo más importante no es su prestigio, sino su residencia fiscal y cómo afecta esto a tu declaración ante Hacienda.

¿Está HSBC en España?

HSBC no opera como bróker con sede en España, lo que implica que tu cuenta de valores estará en el extranjero. Y aquí empieza la clave de todo: tener cuentas o activos en el extranjero implica una serie de obligaciones fiscales específicas con la Agencia Tributaria española.

¿Qué implica tener una cuenta en el extranjero?

Si inviertes a través de HSBC y tu cuenta está fuera de España, tienes la obligación de informar a Hacienda mediante el modelo 720. Este modelo es una declaración informativa, no implica pagar impuestos directamente, pero es obligatorio si superas los 50.000 € en cualquiera de estos bloques:

• Cuentas bancarias.
• Valores, seguros o rentas depositados en el extranjero.
• Inmuebles situados fuera de España.

Si tienes inversiones con HSBC que en conjunto superan los 50.000 € en alguno de estos grupos, sí o sí tendrás que presentar el modelo 720.

¿Y si no supero los 50.000 €?

En ese caso, no estás obligado a presentar el modelo 720, pero esto no te exime de declarar las rentabilidades obtenidas con tus inversiones. Es decir, los dividendos, intereses o ganancias por venta de acciones siempre deben reflejarse en tu declaración de la renta, sin importar la cantidad invertida ni si el bróker es español o extranjero.

Resumen claro

• ¿Tienes cuenta en HSBC? Sí.
• ¿Está en el extranjero? Sí.
• ¿Superas los 50.000 € en valores o cuentas? Si es así, debes presentar el modelo 720.
• ¿Generas beneficios? Siempre, debes incluirlos en tu declaración de IRPF.

👉 Más sobre impuestos en este banco: HSBC y el formulario W-8BEN.

¿Qué productos de HSBC generan obligaciones fiscales?

Como hemos visto, el simple hecho de tener una cuenta con HSBC ya puede generar obligaciones fiscales en España, especialmente si se encuentra en el extranjero y supera ciertos umbrales. Pero no solo eso: los productos financieros que contrates con HSBC también tienen implicaciones concretas en tu declaración de la renta.

Aquí es donde conviene hacer un repaso detallado por cada tipo de producto que puedes encontrar en su bróker online. Así sabrás exactamente qué tributa, cómo tributa y cuándo debes incluirlo en tu declaración.

Productos ofrecidos por HSBC y su tratamiento fiscal en España

A continuación, te presento una tabla muy clara con los principales productos que HSBC pone a tu disposición como inversor, y cómo impactan en tu fiscalidad:

Importante: Aunque HSBC no actúe como retenedor ante Hacienda (al ser una entidad extranjera), tú sigues siendo responsable de tributar por todos estos productos en tu declaración de IRPF.

Cómo declarar los intereses de la cuenta remunerada de HSBC

Después de haber repasado los productos de HSBC y cómo afectan fiscalmente, es momento de entrar en detalle con uno de los más sencillos, pero que suele generar dudas: la cuenta remunerada. Si tienes una cuenta de este tipo con HSBC y te está generando intereses, tienes que saber cómo y dónde declararlos en tu IRPF.

Aquí te dejo una guía paso a paso, clara y directa, para que no cometas errores en la declaración y evites cualquier problema con Hacienda.

1. ¿Qué son estos intereses?

Los intereses de una cuenta remunerada son considerados por Hacienda como rendimientos del capital mobiliario. Es decir, ingresos generados por tu dinero sin que tengas que vender nada. Y sí, se tributan en la base del ahorro, al igual que los dividendos o las ganancias por la venta de acciones.

2. ¿Cuándo y cuánto tributan?

Los intereses obtenidos deben incluirse en el ejercicio fiscal en el que los cobraste, no cuando los contrataste. La tributación es progresiva, con los siguientes tramos:

• 19 % hasta 6.000 €
• 21 % entre 6.000,01 € y 50.000 €
• 23 % entre 50.000,01 € y 200.000 €
• 27 % entre 200.000,01 € y 300.000 €
• 28 % a partir de 300.000,01 €

3. ¿Dónde se declaran en la renta?

Dentro del modelo de IRPF, los intereses van en el apartado “Rendimientos del capital mobiliario”. En concreto:

• Renta WEB (declaración online):
  Ve a la sección “Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro”.
  Marca la opción de “Rendimientos procedentes de cuentas”.
  Introduce ahí el importe bruto de los intereses generados por tu cuenta remunerada en HSBC.

4. ¿Qué pasa con la retención?

HSBC, al no ser un banco español, no aplica retención en origen. Por lo tanto, tú deberás incluir el importe bruto total, sin descontar nada. Hacienda ya se encargará de calcular el impuesto a pagar.

Este detalle es muy importante: si no declaras estos intereses, Hacienda no se entera por su cuenta, y puedes enfrentarte a una sanción.

5. ¿Y si he recibido los intereses en una divisa extranjera?

Si los intereses vienen en dólares o cualquier otra moneda, debes convertirlos a euros aplicando el tipo de cambio oficial del día en que se cobraron, o bien el promedio anual si lo prefieres y lo justificas.

6. Consejo final

Guarda siempre el extracto bancario o certificado de intereses que te facilite HSBC, aunque no te lo dé automáticamente. Es tu respaldo si Hacienda pide justificar esos ingresos.

👉 Aquí tienes la mejor guía sobre Impuestos e inversiones.

Cómo declarar dividendos en HSBC

Después de ver cómo se declaran los intereses de una cuenta remunerada, toca ahora centrarnos en otro de los rendimientos más comunes entre los inversores: los dividendos. Si has cobrado dividendos a través de HSBC, ya sea de acciones españolas o extranjeras, hay una serie de pasos que debes seguir para declararlos correctamente en tu IRPF.

Vamos a repasar de forma clara y sencilla cómo hacerlo paso a paso.

1. ¿Qué son los dividendos?

Los dividendos son rendimientos del capital mobiliario que obtienes cuando una empresa reparte beneficios entre sus accionistas. Si tú eres uno de ellos, y cobras esos dividendos a través de HSBC, tienes que incluirlos siempre en tu declaración de la renta.

2. ¿Cómo tributan los dividendos?

Tributan en la base del ahorro, igual que los intereses, con estos tramos:

• 19 % hasta 6.000 €
• 21 % de 6.000,01 € a 50.000 €
• 23 % de 50.000,01 € a 200.000 €
• 27 % de 200.000,01 € a 300.000 €
• 28 % a partir de 300.000,01 €

3. ¿Dónde se declaran en la renta?

En Renta WEB, accede a la sección “Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro”. Dentro de esa categoría, marca la opción “Dividendos y demás rendimientos por la participación en fondos propios de entidades”.

Aquí deberás introducir:

• El importe bruto del dividendo recibido.
• La retención practicada (si la hay).

Recuerda: si HSBC no ha practicado ninguna retención, como es habitual con brókers extranjeros, deberás declarar el importe íntegro.

4. ¿Y si los dividendos son extranjeros?

Aquí viene el matiz importante. Muchos dividendos que recibes desde HSBC pueden venir de empresas fuera de España, y ahí entra en juego la doble imposición.

Es muy probable que el país de origen ya haya retenido una parte del dividendo (por ejemplo, EE.UU. retiene un 15 % con el formulario W-8BEN bien presentado). Esa retención extranjera no se pierde, puedes compensarla con la cuota a pagar en España.

Para ello, ve al apartado de “Deducciones por doble imposición internacional”, y podrás incluir el importe retenido en el país de origen. Eso sí, solo se puede deducir hasta el importe que pagarías por ese dividendo en España.

5. ¿Qué documentos necesito?

Conserva siempre:

• El informe de HSBC con el desglose de dividendos cobrados.
• Justificantes de las retenciones aplicadas en el extranjero.
• En algunos casos, la documentación del formulario W-8BEN, si se trata de dividendos de EE.UU.

6. ¿Qué pasa si no los declaro?

Omitir dividendos, sobre todo los extranjeros, es un error frecuente pero muy arriesgado. Hacienda tiene mecanismos para detectar este tipo de ingresos no declarados, y las sanciones pueden ser elevadas. Más vale hacerlo bien desde el principio.

Cómo declarar ganancias patrimoniales de acciones y ETFs dentro de HSBC

Después de tratar los dividendos, toca ahora uno de los puntos más importantes de toda inversión: la compraventa de activos. Si has vendido acciones o ETFs desde tu cuenta en HSBC, y has obtenido una ganancia (o una pérdida), estás obligado a declararla en tu IRPF como ganancia o pérdida patrimonial.

Te explico a continuación cómo hacerlo paso a paso, sin errores.

1. ¿Qué se considera una ganancia o pérdida patrimonial?

Cada vez que vendes una acción o un ETF, surge una ganancia o pérdida patrimonial, que es la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra, incluyendo comisiones.

• Si el resultado es positivo, es una plusvalía.
• Si el resultado es negativo, es una minusvalía, que también tiene efectos fiscales.

2. ¿Cómo tributan estas ganancias?

Las ganancias patrimoniales tributan en la base del ahorro, aplicando los siguientes tramos:

• 19 % hasta 6.000 €
• 21 % de 6.000,01 € a 50.000 €
• 23 % de 50.000,01 € a 200.000 €
• 27 % de 200.000,01 € a 300.000 €
• 28 % a partir de 300.000,01 €

3. ¿Dónde se declaran en el IRPF?

En Renta WEB, accede al apartado “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales”.

Debes entrar en la subcategoría correspondiente a “Valores cotizados” y declarar lo siguiente:

• Fecha de adquisición (día en que compraste las acciones o ETF).
• Fecha de transmisión (día en que los vendiste).
• Valor de adquisición (precio de compra + comisiones).
• Valor de transmisión (precio de venta − comisiones).

El propio programa calculará automáticamente si hay una ganancia o una pérdida y aplicará el tipo impositivo correspondiente.

4. ¿Y si hay pérdidas?

Las pérdidas patrimoniales pueden compensarse con ganancias obtenidas ese mismo año. Si no tienes suficientes plusvalías para compensarlas, puedes arrastrarlas hasta cuatro ejercicios fiscales siguientes.

Además, también puedes compensar hasta un 25 % de los rendimientos del capital mobiliario, como intereses o dividendos, con esas pérdidas.

5. ¿Qué pasa con las retenciones?

Como HSBC no está obligado a practicar retenciones en origen por ser un bróker extranjero, no se aplica retención automática al vender tus activos. Esto significa que debes declarar tú mismo la ganancia íntegra, sin restar ningún impuesto pagado previamente.

6. ¿Qué documentos debes tener?

Conserva estos datos para cada operación:

• Fecha y valor de compra.
• Fecha y valor de venta.
• Comisiones asociadas.
• Informes o extractos de HSBC.

Consejo práctico

Muchos inversores cometen errores al calcular manualmente las plusvalías. Si operas con frecuencia, lo ideal es que uses un excel con todas tus operaciones, o bien un software de seguimiento fiscal, para evitar problemas y facilitar tu declaración.

¿Es obligatorio presentar el Modelo 720 con HSBC?

Después de ver cómo declarar los beneficios generados con HSBC, llega el momento de resolver una de las dudas más frecuentes entre los inversores que usan brókers extranjeros: ¿Tengo que presentar el Modelo 720 si invierto a través de HSBC?

La respuesta corta es: sí, en muchos casos es obligatorio. Pero vamos a verlo paso a paso para que sepas cuándo y cómo debes hacerlo.

HSBC no es un bróker español, por lo tanto, todas las cuentas de valores, cuentas corrientes o productos financieros que tengas allí se consideran situados en el extranjero. Esto ya activa la posible obligación de presentar el Modelo 720.

¿Cuándo es obligatorio? Cuando el conjunto de tus activos en HSBC (ya sea dinero en cuentas, acciones, ETFs, fondos o seguros) supera los 50.000 € en cualquiera de estos tres bloques:

• Cuentas bancarias.
• Valores, acciones, ETFs, fondos de inversión, seguros.
• Inmuebles en el extranjero (no aplica en este caso, pero se incluye por normativa).

Ejemplo práctico: si tienes 52.000 € en acciones y ETFs dentro de HSBC, aunque no tengas ni un euro en cuenta corriente, sí estás obligado a presentar el Modelo 720.

¿Y si ya lo presenté en años anteriores? Solo estarás obligado a volver a presentarlo si:

• Has superado por primera vez alguno de los umbrales de 50.000 € en un bloque.
• Ya lo presentaste, pero alguno de los saldos ha aumentado más de 20.000 € respecto a la última declaración.
• Has cerrado cuentas o cancelado productos que estaban incluidos en el 720 anterior.

¿Qué pasa si no lo presento y debería? Aunque las sanciones del modelo 720 fueron suavizadas tras la sentencia europea de 2022, seguir omitiéndolo puede llevar a multas importantes. Hacienda considera esta información como clave para detectar fraude o evasión fiscal.

¿Cuándo se presenta?

• Plazo: del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente al que se refiere la información.
• Formato: solo se puede presentar de forma telemática con certificado digital o Cl@ve PIN.

Consejo final: si tienes inversiones con HSBC cercanas a los 50.000 €, no te la juegues. Haz una revisión detallada y presenta el 720 si corresponde. Es una declaración informativa, pero no hacerlo puede traerte muchos dolores de cabeza.

¿Qué ocurre si no declaro mis inversiones en HSBC?

Después de hablar del modelo 720 y las obligaciones fiscales, es lógico preguntarse qué pasa si decides no declarar tus inversiones en HSBC o si cometes errores al hacerlo. Y la verdad, aquí no hay margen para el despiste: Hacienda es cada vez más rigurosa con el control de los activos en el extranjero.

No declarar tus inversiones en HSBC puede suponer sanciones económicas considerables, incluso si no has tenido intención de ocultar nada. Vamos a ver las consecuencias más comunes de no cumplir con tus obligaciones fiscales.

Si no presentas el Modelo 720 cuando estás obligado:
Hacienda puede imponerte una sanción fija de 200 € por cada dato o conjunto de datos omitido, con un mínimo de 1.500 € por bloque de información no presentado (por ejemplo, cuentas bancarias, valores, etc.). Aunque las sanciones han bajado respecto al pasado, siguen siendo muy relevantes.

Si no declaras los rendimientos (intereses, dividendos o plusvalías) en la renta:
El problema va más allá de una sanción puntual. Hacienda puede considerarlo como ganancias no justificadas y reclamarte no solo el importe no declarado, sino también intereses de demora y una multa que puede ir desde el 50 % hasta el 150 % de lo que debiste pagar.

¿Y si presentas con errores o tarde?
Si corriges voluntariamente antes de que Hacienda te requiera nada, la sanción puede reducirse. Pero si ya hay requerimiento, las multas serán mayores. Además, se puede perder el derecho a reducir recargos o beneficiarte de reducciones por conformidad.

¿Puede saber Hacienda lo que tienes en HSBC?
Sí. A través de convenios internacionales de intercambio de información financiera (como el CRS), HSBC puede comunicar datos de tus cuentas e inversiones a la Agencia Tributaria, incluso si tú no los has declarado.

¿Y si nunca lo descubren?
Este pensamiento es peligroso. Cada año aumentan los controles, y los datos cruzados permiten detectar incoherencias con bastante facilidad. Declarar tus inversiones correctamente no solo es lo legal, también es lo inteligente para dormir tranquilo.

¿Te gustaría que terminemos con una guía práctica del modelo D-6 y cuándo aplicaría para HSBC, o prefieres que hagamos un cierre con recomendaciones generales para inversores que usan brókers extranjeros?

¿Cómo obtener el informe fiscal de HSBC?

Después de repasar las obligaciones fiscales al invertir con HSBC, es fundamental saber cómo obtener el informe fiscal anual que te ayudará a completar correctamente tu declaración de la renta en España. Aunque HSBC no proporciona un informe fiscal específico adaptado al formato español, puedes seguir estos pasos para recopilar la información necesaria:

1. Accede a tu cuenta en HSBC:
Inicia sesión en tu cuenta de HSBC a través de su plataforma online o aplicación móvil.

2. Navega a la sección de informes o extractos:
Busca la sección donde se encuentran los extractos de cuenta o informes de actividad. Dependiendo de la interfaz, esto puede estar bajo “Documentos”, “Extractos” o “Informes”.

3. Descarga los extractos relevantes:
Selecciona y descarga los extractos correspondientes al año fiscal que necesitas declarar. Asegúrate de obtener los documentos que reflejen todas las operaciones realizadas, incluyendo compras, ventas, dividendos e intereses.

4. Organiza la información:
Una vez descargados los extractos, organiza la información para identificar claramente los ingresos obtenidos por dividendos, intereses y las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de la compraventa de activos.

5. Conversión de divisas:
Si tus operaciones o ingresos están en una moneda distinta al euro, deberás convertirlos utilizando el tipo de cambio oficial del Banco de España correspondiente a la fecha de cada operación o ingreso.

6. Consulta con un asesor fiscal:
Dado que HSBC no proporciona un informe fiscal adaptado al formato español, es recomendable consultar con un asesor fiscal para asegurarte de que estás declarando correctamente todos los ingresos y cumpliendo con las obligaciones fiscales en España.

Consejo adicional:
Mantén un registro detallado de todas tus operaciones y conserva los extractos descargados. Esto facilitará la elaboración de tu declaración de la renta y servirá como respaldo en caso de requerimientos por parte de la Agencia Tributaria.

¿Te gustaría que ahora repasemos cómo declarar estos datos en el Modelo D-6 o prefieres que hablemos de cómo automatizar parte del proceso si operas con varios brókers extranjeros?