Lo esencial sobre Raisin y el Modelo 720
- Si tienes más de 50.000 € en depósitos contratados con bancos extranjeros a través de Raisin, debes declararlos en el Modelo 720.
- El modelo se presenta entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente al ejercicio fiscal.
- Es obligatorio informar de cada banco extranjero individualmente, aunque uses Raisin como plataforma única.
- Errores o retrasos en la presentación pueden acarrear sanciones, aunque hoy son menos severas que antes.
- Solo tendrás que volver a presentarlo si hay nuevos bienes o un incremento de más de 20.000 € respecto a lo ya declarado.
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¿Qué es el Modelo 720? Todo lo que debes saber
El Modelo 720 es una declaración informativa que deben presentar los residentes fiscales en España cuando tienen bienes o dinero en el extranjero por encima de ciertos límites. No es un impuesto ni implica pagar nada por sí mismo. Su única función es informar a la Agencia Tributaria de que tienes patrimonio fuera de España.
Dentro de esta declaración existen tres grandes bloques de información:
- Cuentas bancarias en el extranjero
- Valores, acciones o seguros fuera de España
- Bienes inmuebles situados en otros países
En el caso de quienes utilizan Raisin, el bloque que normalmente puede afectar es el primero: cuentas y depósitos en entidades financieras extranjeras.
La Agencia Tributaria utiliza esta declaración para tener control sobre el dinero que los contribuyentes españoles mantienen fuera del país. Por eso, cuando se superan ciertos importes en cuentas o depósitos extranjeros, puede aparecer la obligación de presentar el Modelo 720, aunque el dinero esté dentro de la Unión Europea y perfectamente declarado.
¿Quiénes están obligados a presentar el Modelo 720?
Una vez entendido qué es el Modelo 720 y por qué tiene tanto peso, es momento de aclarar quién tiene que presentarlo. Porque no todos los contribuyentes están obligados, pero sí muchos más de los que imaginan.
La regla principal es clara: si resides fiscalmente en España y a 31 de diciembre posees ciertos bienes o derechos situados en el extranjero por valor superior a 50.000 €, debes informar a Hacienda a través del Modelo 720.
¿Qué tipos de bienes cuentan para esta obligación?
El modelo se organiza en tres bloques. Basta con superar el umbral en uno de ellos para tener que declarar:
- Cuentas bancarias abiertas en entidades extranjeras (ya sean corrientes, de ahorro, remuneradas, etc.).
- Valores, acciones, seguros, fondos, planes de pensiones y otros productos financieros depositados fuera de España.
- Bienes inmuebles (pisos, casas, terrenos…) situados fuera del territorio nacional, así como derechos sobre ellos.
Importante: el umbral de los 50.000 € se aplica a cada bloque por separado, no al total combinado. Por ejemplo, podrías tener 30.000 € en una cuenta y 25.000 € en un fondo extranjero, y no estar obligado, pero si sumas 55.000 € solo en depósitos bancarios, sí lo estarías.
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¿Tener dinero en Raisin obliga a presentar el Modelo 720?
No. Tener dinero en Raisin no significa automáticamente que tengas que presentar el Modelo 720. Aquí es donde mucha gente se confunde.
Raisin es solo una plataforma intermediaria que te permite contratar depósitos y cuentas de ahorro en distintos bancos europeos. Lo que realmente mira Hacienda no es la plataforma, sino dónde está el dinero depositado. Si ese dinero está en una entidad financiera situada fuera de España, entonces entra dentro del ámbito del Modelo 720.
Dicho de forma clara: no se declara Raisin, se declaran las cuentas o depósitos que tengas en bancos extranjeros a través de Raisin. Por ejemplo:
- Si contratas un depósito en un banco alemán, francés o italiano mediante Raisin, ese dinero está en una entidad extranjera.
- Si el conjunto de esas cuentas supera ciertos límites, puede aparecer la obligación de informar a Hacienda mediante el Raisin Modelo 720.
Pero aquí está el matiz importante que muchos no conocen: usar Raisin por sí solo no activa ninguna obligación fiscal. Solo entra en juego cuando se cumplen determinadas condiciones relacionadas con el saldo total que tienes en el extranjero.
Por eso hay clientes de Raisin que nunca tienen que presentar el Modelo 720, mientras que otros sí deben hacerlo dependiendo de cuánto dinero tengan depositado fuera de España.
El umbral clave: cuándo los depósitos superan los 50.000 €
Raisin Modelo 720 solo entra en juego cuando el dinero que tienes en cuentas o depósitos en el extranjero supera los 50.000 €. Ese es el punto que realmente determina si tienes obligación de informar a Hacienda.
En el caso de Raisin, lo importante es entender que no se mira cada depósito por separado. Hacienda suma todo lo que tengas en cuentas y depósitos en bancos extranjeros dentro del mismo bloque. Si el total supera ese límite, aparece la obligación de presentar el modelo.
Para calcularlo, la Agencia Tributaria utiliza dos referencias:
| Qué mira Hacienda | Qué significa en la práctica |
|---|---|
| Saldo a 31 de diciembre | El dinero que tienes en esas cuentas o depósitos el último día del año |
| Saldo medio del último trimestre | La media del saldo entre octubre y diciembre |
Si cualquiera de esos dos importes supera los 50.000 €, el bloque se considera superado. Un ejemplo muy típico con Raisin:
- Depósito en un banco francés: 30.000 €
- Depósito en un banco italiano: 25.000 €
Aunque cada depósito esté por debajo del límite, el total en el extranjero sería 55.000 €, por lo que ya se supera el umbral que activa la obligación informativa.
La clave aquí es sencilla: Hacienda mira el conjunto del dinero que tienes fuera de España, no cada producto individual. Por eso muchos ahorradores creen que no llegan al límite… hasta que suman todos sus depósitos europeos.
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Qué debes declarar exactamente en el Raisin Modelo 720
Cuando llega el momento de presentar el Raisin Modelo 720, no tienes que declarar que utilizas Raisin. Lo que se declara es la cuenta o el depósito que tienes en el banco extranjero donde está realmente el dinero.
Hacienda quiere identificar tres cosas muy concretas: la entidad financiera, la cuenta y el saldo que tienes fuera de España. Nada más. Por eso la información que tendrás que incluir suele ser bastante directa.
Normalmente tendrás que declarar:
- El nombre del banco extranjero donde está el depósito o la cuenta.
- El país en el que está esa entidad financiera.
- El número de cuenta o IBAN asociado al depósito.
- La fecha de apertura, si es una cuenta o depósito que abriste ese año.
- El saldo a 31 de diciembre.
- El saldo medio del último trimestre del año.
Toda esta información suele aparecer claramente en los documentos fiscales o extractos que facilita el propio banco asociado a Raisin.
La idea es sencilla: Hacienda quiere saber qué dinero tienes fuera de España y en qué entidad está, no cómo lo contrataste. Por eso, aunque hayas abierto el depósito desde Raisin, lo que se informa en el Modelo 720 es la cuenta o depósito en el banco extranjero donde está realmente el dinero.
¿Y cómo se calcula el umbral?
Aquí es importante ser riguroso. El cálculo se hace sobre el saldo a 31 de diciembre del año fiscal correspondiente, o bien el saldo medio del último trimestre del año, el que sea mayor. Si ese importe en conjunto supera los 50.000 € en uno o varios bancos extranjeros, debes declarar.
No importa que el dinero esté repartido entre varios productos o entidades: si la suma dentro de esa categoría (cuentas) supera el umbral, tienes la obligación.
Cuentas activas, inactivas o cerradas: ¿cuentan igual?
Sí, pero con matices. Si una cuenta sigue abierta, aunque no tenga movimientos (cuenta inactiva), se considera activa a efectos del Modelo 720 y debe declararse si entra en el umbral.
En cambio, si has cerrado una cuenta durante el año, solo deberás declararla si ya estaba incluida en una declaración anterior, o si el saldo superó el umbral antes del cierre. En estos casos, deberás notificar la cancelación de ese bien en el modelo correspondiente.
Esta parte es especialmente relevante si has trabajado con Raisin en años anteriores y estás moviendo tus ahorros entre bancos o cerrando depósitos una vez vencen. El Modelo 720 Raisin también sirve para informar sobre esas modificaciones.
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Plazos y sanciones por no presentar Raisin Modelo 720
Después de conocer cómo se rellena el Modelo 720, es fundamental tener claro cuándo hay que presentarlo y qué puede pasar si no lo haces correctamente o en plazo. Este aspecto puede marcar una gran diferencia, tanto para evitar sanciones como para cumplir con tus obligaciones sin sobresaltos.
¿Cuándo se presenta el Modelo 720 Raisin?
El plazo de presentación va del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente al ejercicio fiscal que se declara. Es decir, si estás declarando bienes que tenías a 31 de diciembre de 2025, tendrás que presentar el modelo entre enero y marzo de 2026.
Este plazo es improrrogable, por lo que es recomendable no dejarlo para el último momento, especialmente si es la primera vez que lo haces.
¿Qué pasa si lo presentas fuera de plazo o con errores?
Hasta hace unos años, el régimen sancionador del Modelo 720 era muy duro, pero ha habido modificaciones recientes tras sentencias europeas que lo consideraban desproporcionado. Aun así, las sanciones siguen existiendo:
- Multas de hasta 150 € por cada dato o conjunto omitido, con un mínimo de 1.500 € por bloque.
- Si no se presenta cuando se está obligado, Hacienda puede considerar los bienes como ganancias patrimoniales no justificadas, lo que implica tributar por ellas con recargos e intereses.
Cambios normativos recientes
El régimen sancionador fue modificado en 2022 para adaptarse a la normativa europea. Ya no se impone automáticamente el 150 % del valor no declarado, ni se penaliza de forma tan severa la prescripción, pero sigue siendo obligatorio declarar si se cumplen las condiciones.
Por eso, no hay que confiarse. Aunque se ha suavizado el castigo, la obligación informativa se mantiene y sigue siendo clave hacerlo bien y a tiempo.
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¿Cuándo tienes que volver a presentar Raisin Modelo 720?
Una vez que presentas el Modelo 720 por primera vez, no significa que tengas que repetirlo todos los años. Este es uno de los puntos que más tranquiliza a quienes utilizan depósitos en el extranjero a través de Raisin. Hacienda solo te obliga a volver a presentarlo si ocurre alguno de estos cambios:
- El dinero en ese bloque aumenta en más de 20.000 € respecto a la última declaración que presentaste.
- Cierras una cuenta o vence un depósito que habías declarado anteriormente.
- Abres una nueva cuenta o depósito en el extranjero que hace que el bloque vuelva a superar el límite.
En cambio, no tendrás que volver a presentarlo si la situación se mantiene prácticamente igual. Es decir, si el dinero que tienes en esos depósitos o cuentas extranjeras no aumenta en más de 20.000 € y no hay cancelaciones relevantes, no tendrás que repetir la declaración.
Por eso muchos ahorradores que utilizan Raisin solo presentan el modelo una vez, y después pueden pasar varios años sin volver a hacerlo. La clave está simplemente en controlar cuánto dinero tienes en total en bancos fuera de España y si ese importe cambia de forma significativa con el tiempo.
¿Cómo se actualiza la información ya declarada?
No se hace una “modificación” como tal, sino que se presenta una nueva declaración completa, con todos los bienes del bloque afectado. Es decir, si cambias algo del apartado de cuentas bancarias, tienes que volver a declarar todas las cuentas, no solo las nuevas o modificadas.
Además, si has cerrado algún producto o retirado fondos, también debes informar de su cancelación para mantener tus datos actualizados ante la Agencia Tributaria.
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Conclusión y recomendaciones finales
Después de todo lo que hemos visto, queda claro que el Modelo 720 no es un trámite más: es una herramienta clave para mantener en orden tu situación fiscal si tienes bienes en el extranjero, como los depósitos que puedes contratar a través de Raisin.
Cumplir con esta obligación no solo te evita sanciones, sino que también demuestra transparencia ante la Agencia Tributaria. Es un gesto que te protege como ahorrador y que contribuye a una buena planificación financiera a largo plazo.
¿Tienes dudas? Consulta siempre con un profesional
Si no estás seguro de si debes declarar, o si tienes productos complejos o distribuidos en varios países, lo mejor es que acudas a un asesor fiscal especializado. Ellos conocen los entresijos del Modelo 720 y te ayudarán a presentar la información correcta sin cometer errores. Un buen asesor puede ayudarte a:
- Comprobar si superas los umbrales obligatorios
- Identificar exactamente qué debes declarar y cómo
- Evitar duplicidades o datos incorrectos
- Resolver posibles conflictos con Hacienda si surgen discrepancias
Recursos útiles para profundizar
Para terminar, te recomiendo tener a mano algunos enlaces que te pueden ayudar:
- La sede electrónica de la Agencia Tributaria, donde podrás presentar el modelo y encontrar información oficial actualizada.
- El simulador del Modelo 720, para practicar antes de enviarlo.
- Foros especializados en fiscalidad y ahorro, donde otros usuarios comparten dudas comunes sobre productos como Raisin.
Estar bien informado marca la diferencia. Cumplir con el Modelo 720 es más fácil de lo que parece si entiendes bien tus derechos y obligaciones. Y ahora que conoces todos los detalles, tienes las herramientas necesarias para hacerlo con seguridad y tranquilidad.
