Resumen rápido
- Ventas de acciones o ETFs: las ganancias y pérdidas realizadas se incluyen normalmente en la base del ahorro del IRPF.
- Dividendos e intereses: deben declararse como rendimientos cuando corresponda, aunque procedan del extranjero.
- Modelo 720: puede ser obligatorio si superas los límites correspondientes de bienes o derechos situados en el extranjero. El umbral se analiza por bloques, no simplemente por el saldo de Freedom24.
- Freedom24 y Hacienda sí pueden intercambiar información: Freedom Finance Europe Ltd declara que cumple con CRS y recopila la residencia fiscal y el NIF de sus clientes.
- No te fíes solo del borrador de la renta: que exista intercambio de información no significa que todos los datos estén correctamente precargados en Renta Web.
¿Qué tienes que declarar a Hacienda si utilizas Freedom24?
Lo primero es separar tener una inversión de obtener una renta o materializar una ganancia.
| Situación | Tratamiento general en España |
|---|---|
| Compras una acción y la mantienes | La subida o bajada de precio no genera por sí sola una ganancia patrimonial realizada |
| Vendes acciones o ETFs | Debes calcular la ganancia o pérdida patrimonial |
| Cobras dividendos | Normalmente son rendimientos del capital mobiliario |
| Cobras intereses u otros rendimientos financieros | Normalmente deben incluirse como rendimientos del capital mobiliario |
| Soportas impuestos en otro país | Puede existir derecho a deducción por doble imposición, dentro de los límites aplicables |
| Mantienes determinados bienes o derechos en el extranjero | Puede existir obligación informativa mediante el Modelo 720 |
La Agencia Tributaria incluye las ganancias y pérdidas derivadas de transmisiones de acciones y otros elementos patrimoniales dentro de la base imponible del ahorro. Por eso, si compraste por 5.000 € y vendiste por 6.000 €, no debes mirar únicamente cuánto dinero retiraste de Freedom24: lo importante es calcular correctamente la operación fiscal, incluyendo los costes que procedan.
Puedes profundizar en nuestra guía sobre fiscalidad de las acciones y, si inviertes mediante fondos cotizados, en la fiscalidad de los ETFs.
Los dividendos requieren un tratamiento diferente. España exige a sus residentes declarar los dividendos obtenidos en otros países y permite, dentro de determinados límites, aplicar mecanismos para evitar la doble imposición cuando ya se ha soportado un impuesto extranjero. Si tienes acciones internacionales, merece la pena revisar cómo declarar dividendos extranjeros.
Error común: pensar que mientras no retires dinero de Freedom24 no hay nada que declarar. La retirada no es el hecho decisivo. Puedes haber obtenido dividendos o vendido con ganancias y mantener todo el dinero dentro del broker; fiscalmente, esas operaciones pueden seguir teniendo consecuencias.
Cómo declarar Freedom24 en la renta paso a paso
Empieza descargando la documentación del broker. Freedom24 permite generar desde el Área de miembros informes de corretaje y, en su plataforma web, un informe de operaciones orientado a la declaración de impuestos.
Después, separa la información en cuatro grupos: operaciones de venta, dividendos, intereses u otros rendimientos y retenciones soportadas. No mezcles el beneficio mostrado por la plataforma con el resultado que corresponde declarar en España sin revisarlo.
Para las ventas, tendrás que identificar correctamente precios de adquisición y transmisión y los gastos fiscalmente computables. Para orientarte con la estructura de la declaración puedes consultar nuestra guía del Modelo 100 del IRPF. La Agencia Tributaria sitúa las ganancias y pérdidas procedentes de transmisiones en el apartado correspondiente de la base del ahorro.
Si tienes operaciones en dólares u otras monedas, no copies sin más el resultado que aparezca en la divisa extranjera. La declaración española debe cuadrar en euros y conviene conservar el detalle de cada operación, comisiones y retenciones para poder justificar los cálculos.
Por último, compara tu información con los datos fiscales de Hacienda. No des por hecho que el borrador contiene todo lo necesario: la propia Administración advierte de que puede no disponer de todos los datos con trascendencia fiscal y que el contribuyente debe incorporar los que falten.
Freedom24 y el Modelo 720: cuándo debes prestarle atención
Aquí es donde más errores se cometen.
El Modelo 720 es una declaración informativa sobre determinados bienes y derechos situados en el extranjero. No supone pagar un impuesto adicional simplemente por presentarlo. La Agencia Tributaria diferencia tres grandes obligaciones: cuentas financieras; valores, derechos, seguros y rentas; e inmuebles y derechos inmobiliarios. Cada bloque se analiza por separado.
Para una primera declaración, el umbral de referencia es 50.000 € por cada bloque de información, siempre atendiendo a las reglas concretas de valoración y a las posibles excepciones. Además, no debes mirar Freedom24 de forma aislada: para comprobar el límite pueden tener que sumarse otros bienes o derechos en el extranjero que pertenezcan al mismo bloque.
Ejemplo práctico: imagina que tienes 38.000 € en valores que deben computarse dentro del bloque correspondiente a Freedom24 y otros 20.000 € en valores sujetos a ese mismo bloque a través de otro intermediario extranjero. No deberías concluir que estás por debajo del límite porque ninguna plataforma supera individualmente los 50.000 €: el análisis se hace sobre el conjunto del bloque.
En cambio, 45.000 € en valores y 15.000 € pertenecientes a otro bloque no se convierten automáticamente en 60.000 € a efectos del límite, porque el Modelo 720 distingue obligaciones de información diferentes.
También hay que tener cuidado con el efectivo de una cuenta de inversión: su tratamiento puede depender de cómo esté estructurada jurídicamente la cuenta y de dónde se encuentre el dinero. No conviene sumar “efectivo + cartera” por intuición sin comprobar antes a qué obligación pertenece cada elemento.
Si ya presentaste el Modelo 720 anteriormente, no significa que debas repetir exactamente la misma declaración todos los años. La Agencia Tributaria establece, entre otros supuestos, una nueva obligación cuando el valor conjunto del bloque aumenta en más de 20.000 € respecto al que determinó la última presentación; además, determinadas transmisiones o cancelaciones pueden obligar a informar.
El plazo ordinario del Modelo 720 va del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente al que corresponde la información. Para el caso concreto del broker tienes una explicación más detallada en nuestra guía de Freedom24 y el Modelo 720.
¿Freedom24 informa a Hacienda?
No deberías basar tu estrategia fiscal en la idea de que “Hacienda no sabe que tengo Freedom24”.
Freedom24 explica que Freedom Finance Europe Ltd está sujeta al Common Reporting Standard (CRS) en Chipre y que solicita a sus clientes su residencia fiscal y número de identificación fiscal. El CRS permite que las instituciones financieras comuniquen información a su autoridad tributaria y que esa información se intercambie posteriormente con el país de residencia fiscal del cliente.
Esto no significa que cada operación vaya a aparecer perfectamente rellenada en tu borrador del IRPF. Significa algo más sencillo: no debes confundir “no aparece en Renta Web” con “Hacienda no puede recibir información sobre la cuenta”.
Nuestro consejo es conservar los informes anuales, extractos, justificantes de operaciones, dividendos y retenciones aunque los datos fiscales parezcan completos.
W-8BEN, dividendos estadounidenses y Freedom24
Si compras acciones estadounidenses, también merece la pena comprobar el formulario W-8BEN.
Freedom24 permite presentar este formulario desde la propia plataforma y explica que sirve para acreditar que no eres residente fiscal en Estados Unidos y poder solicitar el tipo de retención reducido que corresponda según el convenio aplicable. La plataforma indica también que el formulario tiene una vigencia limitada y debe renovarse cuando proceda.
Puedes ver el proceso con más detalle en nuestra guía sobre el W-8BEN en Freedom24.
Esto no elimina la tributación en España. Los residentes fiscales españoles deben declarar aquí sus dividendos extranjeros y, si han soportado tributación fuera, estudiar la deducción por doble imposición internacional dentro de los límites correspondientes.
¿Sigue siendo obligatorio el antiguo Modelo D-6?
Para una cartera minorista normal, no conviene seguir guías antiguas que presentan el D-6 como una declaración anual obligatoria para cualquier inversor con acciones depositadas en el extranjero.
La normativa sobre inversiones exteriores suprimió la obligación general de declarar inversiones en valores negociables que no llevan aparejada intención de influir en el control de una empresa. Sí pueden existir obligaciones distintas en situaciones de inversión directa o participaciones significativas, por lo que un caso empresarial o una participación relevante debe estudiarse aparte.
Para un pequeño inversor con una cartera corriente de acciones o ETFs en Freedom24, el foco fiscal suele estar mucho más en IRPF, retenciones extranjeras y posible Modelo 720.
Errores que evitar con Freedom24 y Hacienda
Uno de los fallos más habituales es comprobar únicamente cuánto dinero has ingresado o retirado del broker. Hacienda no calcula tus obligaciones fiscales por las transferencias entre tu banco y Freedom24, sino por la naturaleza de las rentas y operaciones realizadas.
Otro error es tratar los 50.000 € del Modelo 720 como un límite independiente para cada broker. El umbral se analiza por cada obligación o bloque de información, teniendo en cuenta el conjunto de activos extranjeros correspondiente.
También evitaríamos usar una guía antigua que te diga directamente “pon esta cifra en la casilla X”. Las casillas y la organización de Renta Web pueden cambiar entre ejercicios. Es más seguro identificar primero qué estás declarando —ganancia patrimonial, dividendo, interés o retención extranjera— y después localizar el apartado vigente.
Y, sobre todo, no confundas CRS con declaración automática. Freedom24 puede participar en el intercambio internacional de información y aun así seguir siendo responsabilidad tuya revisar que tu IRPF esté completo.
¿Qué opción tiene más sentido si quieres simplificar?
La fiscalidad no debería ser el único criterio para elegir broker, pero la facilidad para descargar informes, entender las operaciones y mantener un registro limpio sí importa, especialmente cuando empiezas a acumular dividendos, operaciones internacionales y posiciones en distintas monedas.
Si Freedom24 encaja con los mercados o productos que necesitas, la gestión fiscal adicional no tiene por qué ser un motivo suficiente para descartarlo. Pero si priorizas una experiencia más sencilla, nuestra opción preferida para muchos usuarios es eToro. Esta recomendación no significa que eToro elimine tus obligaciones con Hacienda: antes de elegir deberías valorar conjuntamente plataforma, costes, regulación, productos y fiscalidad.
También puedes revisar nuestra comparativa de eToro vs Freedom24 o ampliar opciones en nuestra selección de mejores brokers antes de mover tu cartera.
Conclusión
Con Freedom24, lo importante es separar correctamente la declaración de la renta del Modelo 720. En el IRPF debes prestar atención a las ventas realizadas, dividendos, intereses y retenciones. El Modelo 720 es una obligación informativa distinta que solo entra en juego cuando se cumplen sus condiciones y umbrales.
Además, Freedom24 participa en CRS, por lo que no es prudente asumir que una cuenta extranjera pasa desapercibida para Hacienda. Descarga tus informes, conserva la documentación y revisa las cifras antes de confirmar la renta.
Y si estás valorando cambiar de plataforma porque quieres una experiencia más sencilla, puedes revisar eToro como nuestra alternativa preferida y comparar después qué opción encaja mejor con tu forma de invertir. Elegir un broker más cómodo no sustituye tus obligaciones fiscales, pero sí puede ayudarte a llevar tus inversiones con más orden.
