¿Debo declarar mi cuenta de Interactive Brokers a Hacienda?
Sí, si tienes una cuenta en Interactive Brokers, es muy probable que tengas que declararla a Hacienda en España. Aunque este bróker es perfectamente legal y utilizado por miles de inversores españoles, al ser una entidad extranjera, activa obligaciones fiscales específicas que debes tener muy claras para evitar problemas.
Modelo 720: declaración de bienes en el extranjero
Una de las principales obligaciones es el Modelo 720, que deben presentar los residentes fiscales en España que tengan bienes y derechos en el extranjero con un valor superior a 50.000 € en alguna de las siguientes categorías:
- Cuentas bancarias.
- Valores, seguros y rentas.
- Bienes inmuebles.
La cuenta de Interactive Brokers se considera una cuenta extranjera, por lo que si el saldo total o el valor de los activos supera esos 50.000 € en alguna de las categorías, tendrás que presentar este modelo. Solo se presenta una vez, salvo que en años siguientes haya una variación superior a 20.000 € o se cierre la cuenta.
¿Y si no llegas a los 50.000 €?
En ese caso, no tendrás que presentar el Modelo 720, pero sí podrías tener otras obligaciones, como veremos más adelante (Modelo D-6, IRPF, etc.). Es decir, aunque tengas “poco dinero”, no estás automáticamente exento de declarar.
No olvides que Hacienda cruza datos
Aunque Interactive Brokers esté fuera de España, eso no significa que Hacienda no pueda saber de tus movimientos. Cada vez hay más acuerdos internacionales de intercambio de información, por lo que no declarar tus activos correctamente puede suponer sanciones muy graves, incluso aunque no hayas actuado con mala fe.
👉 Más sobre impuestos en este bróker:
- Interactive Brokers y el Modelo 720
- Interactive Brokers y el Modelo D6
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¿Qué productos de Interactive Brokers generan obligaciones fiscales?
Como ya hemos visto, tener una cuenta en Interactive Brokers implica ciertas obligaciones fiscales ante Hacienda. Pero además, cada producto que contratas dentro de la plataforma puede tener implicaciones fiscales distintas, tanto por la naturaleza del producto como por el tipo de rentabilidad que generes (plusvalías, intereses, dividendos…).
Para que lo entiendas de forma clara y directa, aquí te dejo la mejor tabla que encontrarás para saber cómo tributa cada tipo de producto que puedes operar en Interactive Brokers si resides fiscalmente en España:
| Producto | ¿Genera obligación fiscal? | ¿Cómo tributa? | ¿Modelo 720 / D-6? |
|---|---|---|---|
| Acciones (nacionales e internacionales) | Sí | Plusvalías o minusvalías al vender. Dividendos tributan como rendimientos del capital mobiliario. | Sí, si el valor supera los 50.000 € (Modelo 720) o hay variación significativa. |
| ETFs | Sí | Igual que las acciones: plusvalías al vender y dividendos como capital mobiliario. | Sí, mismas condiciones que las acciones. |
| Fondos de inversión | Sí | Plusvalías al reembolsar. No hay “traspasos” exentos como sí pasa con fondos españoles. | Sí, si el valor total es superior a 50.000 €. |
| Bonos y deuda pública extranjera | Sí | Tributan como rendimiento del capital mobiliario. | Sí, si se superan los umbrales. |
| Opciones y futuros | Sí | Las ganancias tributan como ganancias patrimoniales de base general (¡muy importante!). | Sí, si su valor en total supera los límites. |
| Cuenta remunerada (efectivo) | Sí | Los intereses generados tributan como rendimientos del capital mobiliario. | Sí, si el saldo supera 50.000 € en total. |
| Divisas | Sí | Ganancias por cambios de divisa tributan como ganancias patrimoniales. | Sí, si el valor global en divisas supera los umbrales. |
Como ves, prácticamente cualquier producto que manejes dentro de Interactive Brokers genera obligaciones fiscales en España. La clave está en saber qué tributa, cuándo lo hace y cómo declararlo correctamente para evitar sorpresas con Hacienda.
👉 Aquí tienes la mejor guía sobre Impuestos e inversiones.
Cómo declarar los intereses de la cuenta remunerada de Interactive Brokers
Una vez tienes claro que los intereses generados en la cuenta de efectivo de Interactive Brokers tributan en España, llega la gran pregunta: ¿cómo los declaro correctamente en la Renta? Tranquilo, aquí te dejo una guía paso a paso para que sepas exactamente qué hacer, en qué casillas ponerlo y qué tener en cuenta para no cometer errores.
Paso 1: Identifica los intereses cobrados
Accede a tu cuenta de Interactive Brokers y descarga el extracto fiscal anual (Annual Activity Statement). Dentro de este informe verás una sección donde se detallan los intereses ganados por el saldo en efectivo, tanto en euros como en otras divisas.
Ojo: debes convertir todos los importes a euros utilizando el tipo de cambio oficial del BCE del día en que se generaron los intereses o el promedio anual, según lo indique la normativa.
Paso 2: Localiza la casilla en la Renta
Los intereses de la cuenta remunerada tributan como rendimientos del capital mobiliario. En la declaración del IRPF de la Agencia Tributaria, debes reflejar estos ingresos en las siguientes casillas del programa Renta Web:
- Casilla 30: “Rendimientos dinerarios del capital mobiliario obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios”.
- Casilla 32: Aquí indicarás los gastos deducibles, si los hubiera (por ejemplo, comisiones bancarias relacionadas con la generación de intereses, aunque esto no es muy común en este caso).
- Casilla 33: Resultado final de rendimientos netos del capital mobiliario.
Paso 3: Ten en cuenta la retención
Interactive Brokers no practica retención en origen, ya que es una entidad extranjera. Por tanto, deberás tributar por el total de los intereses cobrados, sin ninguna deducción previa. Hacienda espera que declares el importe íntegro.
Paso 4: Revisa el mínimo exento (no existe aquí)
A diferencia de algunos productos financieros nacionales que pueden beneficiarse de reducciones o mínimos exentos, los intereses en cuentas extranjeras tributan desde el primer euro.
Paso 5: Guarda toda la documentación
Es fundamental que conserves el informe fiscal de Interactive Brokers y, si haces conversiones de divisas, también el justificante del tipo de cambio aplicado. Si Hacienda revisa tu declaración, te lo puede pedir.
Cómo declarar dividendos en Interactive Brokers
Después de ver cómo se declaran los intereses de la cuenta remunerada, toca abordar otro punto muy importante: los dividendos, tanto de acciones nacionales como extranjeras. Si operas con Interactive Brokers, es muy probable que hayas cobrado dividendos de empresas cotizadas en distintas partes del mundo. Aquí te explico cómo declararlos paso a paso para que no se te escape nada.
Paso 1: Reúne la información de tus dividendos
Descarga el informe fiscal anual (Annual Activity Statement) desde tu cuenta de Interactive Brokers. En él encontrarás todos los dividendos cobrados, separados por empresa, fecha, importe bruto y retenciones aplicadas (si las hay).
Importante: Fíjate bien en los dividendos de empresas extranjeras, ya que muchas veces llevan una doble retención: una en origen (en el país de la empresa) y otra en España (aunque Interactive Brokers no suele practicar esta última).
Paso 2: Clasifica los dividendos
- Dividendos de empresas españolas: tributan como rendimientos del capital mobiliario. Si no hay retención previa, deberás tributar por el 100 % del importe bruto.
- Dividendos de empresas extranjeras: también tributan como rendimientos del capital mobiliario, pero aquí deberás tener en cuenta la retención en origen, que puedes compensar en tu declaración (hasta ciertos límites).
Paso 3: Declaración en Renta Web
Accede al programa de la Renta y ve al apartado de rendimientos del capital mobiliario. Ahí deberás completar lo siguiente:
- Casilla 29: para el importe íntegro de los dividendos cobrados.
- Casilla 588: para la retención en origen en el extranjero (hasta un máximo del 15 % si hay convenio de doble imposición con España).
- Casilla 595: si aplicas deducción por doble imposición internacional.
Ejemplo: si cobraste 100 € de una empresa americana y te retuvieron un 15 %, podrías declarar 100 € en la casilla 29 y compensar 15 € en la casilla 588.
Paso 4: Cuida los límites de deducción
España solo te permitirá compensar como máximo el 15 % del dividendo bruto si el país tiene convenio de doble imposición. Si te han retenido más (por ejemplo, un 30 % en EE.UU.), no podrás recuperar el exceso salvo que hagas gestiones directamente con la hacienda del país en cuestión.
Paso 5: Conserva toda la documentación
Guarda los informes detallados de Interactive Brokers, y si haces conversiones de divisa, incluye los justificantes del tipo de cambio. Esto es clave en caso de requerimiento por parte de Hacienda.
Cómo declarar ganancias patrimoniales de acciones y ETFs dentro de Interactive Brokers
Después de ver cómo tributan los intereses y los dividendos, llega uno de los puntos más importantes para cualquier inversor: las ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la compraventa de acciones y ETFs. Si operas en Interactive Brokers, es esencial que sepas cómo declarar correctamente estas operaciones para evitar errores con Hacienda.
Paso 1: Recopila tus movimientos
Lo primero es obtener el Annual Activity Statement de Interactive Brokers. Ahí verás, detallado por operación, el precio de compra, precio de venta, fecha, número de títulos y resultado (ganancia o pérdida).
Muy importante: este bróker no calcula las plusvalías conforme a la normativa española (FIFO), así que deberás revisar y ajustar tú mismo las fechas de adquisición si hiciste compras fraccionadas.
Paso 2: Calcula la ganancia o pérdida
La fórmula básica es:
Precio de venta – Precio de compra – Gastos asociados (como comisiones) = Ganancia o pérdida patrimonial
Asegúrate de incluir las comisiones que pagaste al comprar y vender, ya que son deducibles y reducen tu ganancia tributable.
Paso 3: Conversión a euros
Si las operaciones fueron en otra divisa (como USD), debes convertir cada operación a euros usando el tipo de cambio del día en que se realizó cada transacción. Puedes usar el tipo oficial del BCE.
Paso 4: Declaración en la Renta
En Renta Web, ve al apartado de Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales. Completa lo siguiente:
- Clave 1 o 2 según el tipo de activo: acciones o participaciones cotizadas.
- Fecha de compra y venta
- Valor de transmisión (en euros)
- Valor de adquisición (en euros)
- Resultado final (ganancia o pérdida)
Si has vendido varias acciones de una misma empresa en distintos momentos, deberás agrupar o declarar cada operación por separado, dependiendo del volumen y frecuencia.
Paso 5: Compensación de pérdidas
Si tuviste minusvalías en alguna operación, puedes compensarlas con otras plusvalías o incluso con hasta el 25 % de los rendimientos del capital mobiliario (como intereses o dividendos). Si no lo usas todo este año, puedes guardarlo para los 4 ejercicios siguientes.
Paso 6: No olvides los ETFs
Los ETFs tributan igual que las acciones. La diferencia está en que, al ser fondos cotizados extranjeros, no aplican el régimen de traspasos exentos como los fondos españoles. Por tanto, cada venta genera una ganancia o pérdida inmediata a declarar, aunque reinviertas lo obtenido.
¿Es obligatorio presentar el Modelo 720 con Interactive Brokers?
Después de ver cómo tributan las distintas rentas obtenidas en Interactive Brokers, es momento de hablar de uno de los modelos informativos más temidos por los inversores: el Modelo 720. Si operas con este bróker, necesitas saber si estás obligado o no a presentarlo.
Interactive Brokers es una entidad extranjera, y por tanto, cualquier activo que tengas allí se considera ubicado fuera de España a efectos fiscales.
Estás obligado a presentar el Modelo 720 si a 31 de diciembre de cada año tienes un valor superior a 50.000 € en cualquiera de estas tres categorías: cuentas bancarias, valores/acciones/ETFs, o seguros y rentas depositadas en el extranjero.
El límite es por bloque, no global. Es decir, si tienes 40.000 € en acciones y 15.000 € en efectivo en Interactive Brokers, ya superas los 50.000 € en el segundo bloque y deberías presentarlo.
Si ya lo presentaste en años anteriores, solo tienes que volver a presentarlo si se produce una variación superior a 20.000 € en alguno de los bloques o si se cancela alguna cuenta o activo previamente declarado.
El Modelo 720 no es una declaración de impuestos, sino una obligación informativa. Pero si no lo presentas cuando estás obligado, las sanciones pueden ser muy elevadas, aunque desde 2022 han sido suavizadas para adaptarse al derecho europeo.
Además, aunque no llegues a los 50.000 €, te recomendamos llevar siempre un control claro de tus inversiones en Interactive Brokers, por si en años siguientes llegas al umbral o Hacienda solicita información adicional.
¿Qué ocurre si no declaro mis inversiones en Interactive Brokers?
Después de ver las obligaciones fiscales y los modelos informativos como el 720, es normal preguntarse: ¿qué pasa si no declaro mis inversiones en Interactive Brokers? La respuesta es clara: puedes enfrentarte a sanciones importantes, tanto económicas como fiscales.
No declarar tus ganancias, dividendos o intereses supone una infracción tributaria. Hacienda puede exigirte el pago del impuesto no abonado, junto con intereses de demora y una multa de hasta el 150 % sobre la cuota defraudada.
Si no presentas el Modelo 720 estando obligado, se considera una infracción grave. Aunque las sanciones han sido modificadas tras los pronunciamientos de la justicia europea, aún pueden ser significativas. Por ejemplo, se aplican multas fijas por cada dato no declarado y una sanción proporcional sobre el valor no informado.
Además, si ocultas activos en el extranjero y Hacienda los detecta, estos podrían considerarse ganancias patrimoniales no justificadas, integrándose en la base imponible general con efectos retroactivos, lo que implica pagar más impuestos y asumir una carga fiscal mucho mayor.
Otro punto importante es que Hacienda cada vez tiene más información internacional gracias a acuerdos de intercambio automático de datos, lo que significa que es más fácil que detecten omisiones, incluso si pensabas que por estar en un bróker extranjero nadie se enteraría.
En resumen, no declarar lo que tienes en Interactive Brokers no compensa. Las sanciones y el riesgo fiscal son muy altos, y evitarlo es tan sencillo como cumplir correctamente con tus obligaciones.
¿Cómo obtener el informe fiscal de Interactive Brokers?
Después de ver las consecuencias de no declarar correctamente tus inversiones, es clave que sepas cómo obtener el informe fiscal de Interactive Brokers, ya que este documento será tu base para hacer bien la declaración en España.
El informe fiscal que necesitas se llama Annual Activity Statement y lo emite directamente Interactive Brokers desde su plataforma.
Para descargarlo, sigue estos pasos:
- Accede a tu cuenta de cliente en la web de Interactive Brokers.
- Una vez dentro, entra en el panel “Reports” o “Informes”.
- Dirígete a la sección “Tax Documents” o “Documentos fiscales”.
- Busca el documento llamado “Annual Activity Statement” del año fiscal correspondiente.
- Descárgalo en formato PDF. También puedes solicitarlo en formato Excel para facilitar cálculos.
Este documento incluye:
- Intereses cobrados por el saldo de tu cuenta.
- Dividendos percibidos (desglosados por país y con sus retenciones).
- Operaciones de compraventa de activos con detalle de fechas, precios y resultados.
- Saldos y valoraciones a cierre de año, útiles para el Modelo 720.
Revisa bien que el informe esté completo y que los datos sean coherentes, especialmente si operas en varias divisas. Si detectas algún error, puedes contactar directamente con el servicio de atención al cliente del bróker.
Tener este informe actualizado y bien interpretado es el primer paso para presentar correctamente todos los modelos fiscales ante Hacienda.