¿Debo declarar mi cuenta de DEGIRO a Hacienda?
Si tienes una cuenta en el bróker DEGIRO y resides en España, sí, estás obligado a informar a Hacienda. Aunque DEGIRO es una plataforma extranjera, operar con ella no te exime de tus responsabilidades fiscales como contribuyente español.
¿Por qué hay que declarar DEGIRO?
DEGIRO tiene sede en los Países Bajos, por lo que tu cuenta se considera una cuenta en el extranjero. Esto implica una serie de obligaciones fiscales específicas, como el Modelo 720 y el Modelo D-6, además de incluir todos los rendimientos en tu declaración del IRPF. Aunque desde hace unos años hay menos presión sobre el Modelo 720 por parte del Tribunal de Justicia de la UE, seguir cumpliendo sigue siendo obligatorio si superas ciertos importes.
Límites que debes tener en cuenta
- Modelo 720: Si el valor conjunto de tus inversiones en el extranjero supera los 50.000 €, estás obligado a presentar este modelo. Solo se presenta una vez, a no ser que el valor de los activos aumente más de 20.000 € o se vendan activos previamente declarados.
- Modelo D-6: Aunque ha perdido protagonismo, en algunos casos aún puede exigirse para declarar participaciones en valores extranjeros si cotizan en mercados regulados.
Declaración del IRPF
Más allá de estos modelos, todos los beneficios, dividendos, intereses y plusvalías obtenidos con DEGIRO deben incluirse en la renta. Hacienda no se preocupa de si inviertes dentro o fuera de España, sino de si estás declarando correctamente tus ganancias.
- Las plusvalías y minusvalías van en la base del ahorro.
- Los dividendos también tributan como rendimiento del capital mobiliario.
- Las comisiones o gastos que cobra DEGIRO pueden deducirse para calcular correctamente la ganancia patrimonial.
¿Y si no supero los 50.000 €?
Aunque no tengas que presentar el Modelo 720, sí debes declarar tus rendimientos en la renta anual. No hay una “cantidad mínima” para declarar beneficios por inversiones. Cualquier ganancia, por pequeña que sea, debe incluirse en la declaración si estás obligado a presentarla por tus ingresos globales.
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¿Qué productos de DEGIRO generan obligaciones fiscales?
Como ya has visto, tener una cuenta en DEGIRO implica declarar ante Hacienda, pero no todos los productos tienen las mismas implicaciones fiscales. Y aquí es donde empieza lo interesante: cada tipo de producto que contratas a través de DEGIRO tributa de forma diferente, y es clave que sepas cómo afectan a tu declaración para no cometer errores (ni pagar de más… ni de menos).
Vamos a entrar al detalle. A continuación te dejo una tabla clara y sencilla con los principales productos que ofrece DEGIRO y cómo tributan en España:
| Producto DEGIRO | Descripción | ¿Genera impuestos? | ¿Cómo tributa? |
|---|---|---|---|
| Acciones | Compra-venta de acciones en mercados internacionales | ✅ Sí | Ganancia o pérdida patrimonial. Se tributa en la base del ahorro al vender, no por tenerlas. |
| ETFs | Fondos cotizados que replican índices | ✅ Sí | Igual que las acciones. Si hay dividendos, tributan como rendimiento del capital mobiliario. |
| Bonos y obligaciones | Deuda pública o privada que ofrece intereses | ✅ Sí | Intereses como rendimiento del capital mobiliario, tributan en el IRPF. |
| Dividendos | Beneficios repartidos por empresas cotizadas | ✅ Sí | Rendimiento del capital mobiliario, con retención aplicable. |
| Cuenta de efectivo (cash account) | Saldo en cuenta disponible para operar | ❌ No (por sí sola) | No tributa salvo que genere intereses, en cuyo caso tributan como rendimiento del capital. |
| Cuenta remunerada (si aplica) | No tiene | No tiene | No tiene |
| Fondos de inversión | Fondos que agrupan inversiones diversificadas | ✅ Sí | Tributan al reembolsar participaciones. Existen posibilidades de diferimiento si se cumplen requisitos. |
| Opciones y futuros | Productos derivados que permiten apalancamiento | ✅ Sí | Las ganancias tributan como ganancia o pérdida patrimonial, según el resultado de cada operación. |
Cosas clave que no puedes pasar por alto:
- Las comisiones de compra y venta son deducibles del beneficio al calcular la ganancia patrimonial.
- Los productos como acciones o ETFs no tributan hasta que vendes, así que puedes tenerlos años sin pagar nada (aunque sí deberás informar si te aplican modelos como el 720).
- Si cobras dividendos de empresas extranjeras, pueden aplicarte una doble retención, y en ese caso podrás aplicar deducción por doble imposición internacional.
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Cómo declarar dividendos en DEGIRO
Después de ver cómo declarar los intereses, toca uno de los puntos más importantes y comunes para los inversores: los dividendos. Si estás cobrando dividendos a través de DEGIRO, ya sean de empresas españolas o extranjeras, tienes que incluirlos en tu declaración del IRPF.
Vamos con una guía paso a paso, para que sepas cómo y dónde declarar cada tipo de dividendo correctamente.
Paso 1: Reúne tu informe fiscal de DEGIRO
DEGIRO te proporciona un documento resumen anual, donde se reflejan todos los dividendos cobrados. Este informe distingue entre:
- Dividendos brutos cobrados
- Retención en origen (por el país donde cotiza la empresa)
- Retención adicional si la hay
Tendrás que trabajar con esas cifras.
Paso 2: Calcula el dividendo neto
Suma todos los dividendos brutos recibidos y resta las retenciones aplicadas en el extranjero. Así sabrás cuánto has recibido realmente. Esto será clave para ajustar tu declaración.
Por ejemplo: si una empresa estadounidense te paga 100 € y te retienen el 15 %, habrás recibido 85 €, pero deberás declarar los 100 € como ingreso bruto.
Paso 3: Entra en el borrador de la renta
Desde la web de la Agencia Tributaria accede a tu borrador, y selecciona la opción de modificarlo.
Ve a la sección de “Rendimientos del capital mobiliario”, donde se declaran los dividendos.
Paso 4: Introduce los dividendos en las casillas correspondientes
- Casilla 29 (o la que esté vigente): “Dividendos y demás rendimientos por la participación en fondos propios de entidades”.
Aquí introduces el importe bruto de los dividendos.
- Casilla 588: Aquí irán las retenciones aplicadas por DEGIRO (si las hay), que te ayudarán a reducir la cantidad a pagar.
Paso 5: Compensación por doble imposición internacional
Si te han retenido en el país de origen (lo más habitual con empresas extranjeras), puedes evitar pagar dos veces por lo mismo:
- Casilla 588 (segunda parte): Aquí puedes indicar el importe que te han retenido en el país de origen. España tiene convenios con países como EE.UU., Alemania o Francia, que permiten recuperar parte de esa retención.
Ojo: Solo puedes deducir hasta el 15 % retenido en origen. El resto no se compensa.
Paso 6: ¿Y si tengo dividendos de empresas españolas?
En este caso es más sencillo. Hacienda ya recibe la información directamente y suele incluirla en el borrador. Aun así, revisa que los importes sean correctos y estén en:
- Casilla 29, como los demás dividendos.
- Retención practicada: casilla 588, ya suele estar incluida automáticamente.
Cómo declarar ganancias patrimoniales de acciones y ETFs dentro de DEGIRO
Después de los dividendos, las plusvalías por la venta de acciones y ETFs son probablemente el otro gran frente fiscal para cualquier usuario de DEGIRO. La buena noticia es que si lo haces bien desde el principio, no es tan complicado como parece. Aquí te explico paso a paso cómo declarar estas ganancias (o pérdidas) patrimoniales para que Hacienda no te pille por sorpresa.
Paso 1: Revisa tu extracto de operaciones
DEGIRO genera un informe con el historial de compraventas. Lo que necesitas identificar es:
- Precio de compra (incluyendo comisiones)
- Precio de venta (también con comisiones)
- Resultado final: ganancia o pérdida
Solo tributas cuando vendes. Si mantienes una acción o ETF sin vender, no tienes que declarar nada todavía.
Paso 2: Calcula la ganancia o pérdida
Para cada operación, aplica esta fórmula:
(Precio de venta – comisiones de venta) – (Precio de compra + comisiones de compra)
Esto te da la ganancia o pérdida real, que será la base a declarar.
Ejemplo: Compras un ETF por 1.000 € y lo vendes por 1.200 €, pagando 5 € de comisiones en cada operación → Ganancia: 190 €
Paso 3: Accede al borrador de la renta
Una vez en la plataforma de la Agencia Tributaria, entra a modificar tu borrador y dirígete a la sección de:
- “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones”
Aquí es donde declararás cada una de las operaciones de compraventa de acciones o ETFs.
Paso 4: Rellena los datos en la casilla correcta
Cada operación se declara individualmente o agrupada por tipo, dependiendo del número de operaciones:
- Casilla 1624 y siguientes (si no cambian para el ejercicio): Aquí indicas la fecha de compra, fecha de venta, valor de adquisición y valor de transmisión.
Puedes utilizar el programa Renta Web para subir un archivo CSV si tienes muchas operaciones, aunque DEGIRO no ofrece ese formato directamente adaptado para Hacienda (tendrás que ajustarlo).
Paso 5: Compensación de pérdidas y ganancias
Si tienes pérdidas patrimoniales de años anteriores o del mismo año, puedes compensarlas con las ganancias para reducir la base imponible.
- Esta compensación se hace automáticamente en el borrador si introduces bien todos los datos.
También puedes compensar hasta un 25 % de las ganancias con pérdidas de rendimientos del capital mobiliario si te sobra saldo negativo.
Paso 6: Revisión final
Asegúrate de que la suma de todas las ganancias y pérdidas se ha trasladado correctamente a la base del ahorro, que tributa con los siguientes tramos:
- Hasta 6.000 € → 19 %
- De 6.000 € a 50.000 € → 21 %
- De 50.000 € a 300.000 € → 23 %
- Más de 300.000 € → 27 %
Con estos pasos, ya sabes cómo declarar correctamente tus operaciones con acciones y ETFs desde DEGIRO. Si tienes muchas operaciones, conviene usar herramientas adicionales o Excel para ordenar los datos antes de introducirlos.
¿Es obligatorio presentar el Modelo 720 con DEGIRO?
Ahora que ya sabes cómo declarar dividendos, intereses y ganancias patrimoniales en DEGIRO, toca hablar de uno de los temas que más dudas genera: el Modelo 720. Este modelo no trata sobre los beneficios que obtienes, sino sobre informar a Hacienda de que tienes bienes o cuentas en el extranjero.
Y sí, como DEGIRO es un bróker extranjero, puede que tengas que presentarlo. Vamos a verlo con claridad.
¿Qué es el Modelo 720?
Es una declaración informativa que exige Hacienda para controlar los bienes y derechos situados fuera de España. No implica pagar impuestos, pero su incumplimiento puede tener consecuencias graves si no se presenta cuando corresponde.
¿Debo presentarlo si invierto en DEGIRO?
Depende del valor de tus activos. El Modelo 720 se presenta si, a 31 de diciembre (o durante el año), tienes:
- Más de 50.000 € en valores, acciones, fondos o ETFs en el extranjero.
- Más de 50.000 € en cuentas bancarias o efectivo fuera de España.
- O si ya lo presentaste en años anteriores y el valor ha aumentado más de 20.000 € o has cancelado activos declarados.
💡 Importante: Aunque los activos estén en euros y sean de empresas europeas o americanas, si están custodiados fuera de España, cuenta como “extranjero”.
¿Cómo saber si mis valores en DEGIRO superan el límite?
DEGIRO te facilita un resumen anual de posiciones a 31 de diciembre, donde puedes ver el valor de mercado de tus inversiones. Si el total supera los 50.000 €, deberías presentar el Modelo 720.
Ojo: si solo tienes 30.000 € en acciones y 25.000 € en efectivo, se presentan dos bloques separados, pero cada uno tiene su propio umbral de 50.000 €.
¿Cuándo y cómo se presenta?
- Plazo: Entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente.
- Cómo: A través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Necesitas certificado digital o Cl@ve.
¿Qué pasa si no lo presento?
Aunque las sanciones han sido suavizadas tras el tirón de orejas de la Unión Europea, el incumplimiento sigue siendo sancionable. Mejor prevenir y cumplir con la obligación si corresponde.
¿Qué ocurre si no declaro mis inversiones en DEGIRO?
Después de repasar todas las obligaciones fiscales relacionadas con DEGIRO, llega la pregunta clave: ¿qué pasa si no declaro estas inversiones a Hacienda? La respuesta es clara: no declarar tiene consecuencias, y pueden ser bastante serias.
No declarar no significa que Hacienda no lo sepa
Aunque DEGIRO no está en España, la AEAT tiene acceso a información internacional gracias al intercambio automático de datos entre países europeos (y muchos más fuera de Europa). Así que ocultarlo no es tan fácil como parece.
Posibles sanciones si no declaras beneficios
Si no incluyes en tu renta los beneficios por venta de acciones, dividendos o intereses:
- Te impondrán recargos e intereses de demora.
- Puede considerarse ganancia no justificada, y entonces tributaría incluso en la base general (a tipos más altos).
- Hacienda puede revisar hasta 4 años atrás, y hasta 10 años si considera que ha habido ocultación de rentas en el extranjero.
¿Y si no presentas el Modelo 720?
Aunque las sanciones por no presentar el Modelo 720 se han reducido tras la sentencia del TJUE, sigues estando obligado si superas los 50.000 €. No hacerlo implica:
- Multas que pueden llegar a los 150 € por dato no declarado.
- Sanciones por no presentar en plazo (mínimo de 300 € en muchos casos).
- Riesgo de que tus activos en el extranjero se consideren “no justificados”, con consecuencias fiscales más graves.
¿Qué pasa si no presento el Modelo D-6 (si aplica)?
Aunque este modelo se ha relajado y en muchos casos ya no es obligatorio, si estás obligado a presentarlo y no lo haces, te pueden sancionar también con:
- Multas administrativas.
- Pérdida del derecho a compensar ciertas pérdidas o diferimientos.
¿Merece la pena arriesgarse?
Sinceramente: no. Las sanciones, aunque hoy son más proporcionales que antes, siguen siendo duras. Y sobre todo, no declarar correctamente genera incertidumbre y te puede complicar mucho la vida fiscal en el futuro.
¿Cómo obtener el informe fiscal de DEGIRO?
Después de ver lo importante que es declarar correctamente tus inversiones, dividendos, intereses y plusvalías, el siguiente paso lógico es saber dónde sacar toda esa información. Y para eso necesitas el informe fiscal que te proporciona DEGIRO cada año.
Este documento es tu mejor aliado para preparar la declaración de la renta y cumplir con todas tus obligaciones fiscales sin volverte loco.
¿Qué es el informe fiscal de DEGIRO?
Es un resumen anual que te proporciona DEGIRO con todos los movimientos relevantes desde el punto de vista fiscal:
- Dividendos cobrados (detallando país de origen y retenciones)
- Intereses de la cuenta remunerada (si aplica)
- Operaciones de compra y venta (acciones, ETFs…)
- Retenciones aplicadas
- Valor total de tus activos a final de año (clave para el Modelo 720)
Es el documento base para cumplimentar tu IRPF, y también te puede servir de guía si necesitas presentar el Modelo 720 o el D-6.
¿Cuándo lo entrega DEGIRO?
Normalmente, el informe fiscal está disponible entre finales de enero y principios de marzo del año siguiente al ejercicio fiscal que debes declarar. Es decir, el informe de 2024 lo tendrás en el primer trimestre de 2025.
DEGIRO no lo envía por correo electrónico, así que tendrás que descargarlo tú mismo desde la plataforma.
Paso a paso para obtener tu informe fiscal
- Inicia sesión en tu cuenta de DEGIRO desde la web (es más cómodo que desde la app).
- Ve al menú lateral y accede a la sección “Informes” o “Documents”.
- Busca la categoría llamada “Informe Fiscal” o “Annual Statement”.
- Selecciona el año fiscal que necesites y haz clic para descargar el PDF.
- Guarda ese documento: es el que usarás para preparar tu declaración.
💡 Consejo: también puedes encontrar otros documentos útiles, como el resumen de comisiones o el extracto detallado de posiciones a 31 de diciembre, que te puede servir para el Modelo 720.