Resumen rápido
- eToro puede estar obligado a comunicar información fiscal bajo sistemas internacionales como CRS. Eso no significa que todas tus operaciones aparezcan correctamente precargadas en Renta WEB.
- Las ventas de acciones o ETFs, el cierre de CFDs y determinadas operaciones con criptomonedas pueden generar ganancias o pérdidas patrimoniales.
- Los dividendos y otros rendimientos se declaran aunque el dinero se quede dentro de eToro.
- El Modelo 720 y el Modelo 721 son obligaciones informativas distintas del IRPF y solo entran en juego si se cumplen sus requisitos.
- eToro ofrece a determinados miembros del Club residentes en España un informe fiscal adaptado al país, útil para preparar la declaración, pero no sustituye tu responsabilidad como contribuyente.
¿eToro informa a Hacienda?
La respuesta correcta no es un simple sí o no. eToro explica que está sujeto, entre otros sistemas, al Common Reporting Standard (CRS) y que puede tener que facilitar información fiscal a las autoridades competentes. La Agencia Tributaria utiliza el Modelo 289 para el intercambio automático de información sobre determinadas cuentas financieras bajo CRS.
Por eso, no deberías tratar una cuenta de eToro como si fuera invisible para Hacienda. Lo que tampoco conviene hacer es asumir que cada compra, venta o dividendo aparecerá perfectamente incorporado en tu borrador. Como residente fiscal en España, sigues siendo responsable de revisar y declarar lo que corresponda.
Nuestra guía sobre qué brókeres informan a Hacienda explica con más detalle la diferencia entre intercambio de información fiscal y datos que aparecen automáticamente en la declaración.
Qué tienes que declarar de eToro en la renta
La fiscalidad depende del producto y de lo que hayas hecho con él. Como regla general, la Agencia Tributaria integra en la base del ahorro las ganancias y pérdidas derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales.
| Operación en eToro | Tratamiento general en España |
|---|---|
| Vendes acciones o ETFs | Se genera una ganancia o pérdida patrimonial por la diferencia fiscal entre transmisión y adquisición. |
| Cobras dividendos | Se declaran como rendimientos del capital mobiliario. |
| Operas con CFDs | Sus resultados deben separarse de las operaciones sobre acciones o ETFs reales y tratarse conforme a las reglas aplicables a estos derivados. |
| Vendes o permutas criptomonedas | Puede generarse una ganancia o pérdida patrimonial. |
| Mantienes una inversión sin vender | La simple subida de precio no genera por sí sola una ganancia realizada en el IRPF, aunque pueden existir obligaciones informativas. |
La Dirección General de Tributos considera los CFDs instrumentos financieros cuyos resultados pueden originar ganancias o pérdidas patrimoniales. En criptomonedas, la Agencia Tributaria establece expresamente que tanto la venta como la permuta pueden generar una ganancia o pérdida.
Para ampliar solo lo que necesites, tienes nuestras guías sobre impuestos en las inversiones, fiscalidad de las acciones y fiscalidad de los ETFs.
En acciones homogéneas se aplica el criterio FIFO: fiscalmente se consideran transmitidas primero las adquiridas antes. Tanto la Agencia Tributaria como la documentación fiscal de eToro recogen este criterio.
Con los dividendos, revisa el importe bruto y las posibles retenciones en origen. Si compras acciones estadounidenses, también te interesa entender el W-8BEN en eToro y cómo se tratan los dividendos cobrados en eToro. Para la declaración anual, puedes consultar también el Modelo 100 del IRPF. Los dividendos forman parte de los rendimientos del capital mobiliario.
¿Hay que declarar eToro aunque no retires el dinero?
Sí, cuando ya se ha producido una operación que genera renta. Retirar el dinero no es lo que activa la tributación de una venta con beneficio: la ganancia nace con la transmisión del activo conforme a las reglas del IRPF.
Un ejemplo ilustrativo: compras unas acciones por 1.000 € y después las vendes por 1.250 €. Si ignoramos comisiones y divisa para simplificar, has generado una ganancia de 250 €. Debes tenerla en cuenta aunque dejes los 1.250 € dentro de eToro y vuelvas a invertirlos.
También conviene registrar las pérdidas. La normativa permite compensar determinados saldos negativos de la base del ahorro y, cuando quedan pendientes, contempla un plazo de hasta cuatro ejercicios para hacerlo conforme a sus reglas.
Si únicamente has comprado acciones o ETFs y sigues manteniéndolos, la subida de su cotización no genera por sí sola una ganancia patrimonial realizada. Pero podrías haber cobrado dividendos o quedar sujeto a alguna obligación informativa por activos en el extranjero.
Cómo preparar la declaración de eToro sin liarte
- Descarga el extracto anual y conserva el historial de operaciones. No trabajes únicamente con el saldo final de la cuenta.
- Separa las operaciones por producto: acciones, ETFs, CFDs, criptomonedas, dividendos y otros rendimientos.
- Revisa los cálculos fiscales, especialmente FIFO, costes y conversión a euros cuando intervengan otras divisas.
- Compara tus datos con Renta WEB, pero no des por hecho que el borrador contiene toda tu actividad en eToro.
- Guarda los informes y justificantes utilizados para obtener las cifras declaradas.
eToro dispone de un informe fiscal para residentes en España para miembros del Club con acceso a esta función. La plataforma indica que está estructurado conforme a criterios fiscales locales y puede ayudar a preparar determinadas partes de los modelos 100, 720 y 721, aunque recalca que tiene carácter informativo y no sustituye el asesoramiento fiscal.
Ese apoyo documental es uno de los motivos por los que, para quien quiere una plataforma internacional sencilla y valora tener información fiscal adaptada a España, eToro es nuestra opción preferida. No significa que sea la mejor para todos los inversores ni que Hacienda se gestione sola. Si este perfil encaja contigo, puedes consultar eToro y sus condiciones antes de decidir.
¿Cuándo te afectan el Modelo 720 y el Modelo 721?
El Modelo 720 es una declaración informativa sobre determinados bienes y derechos situados en el extranjero. De forma general, el umbral de 50.000 € se analiza por cada bloque de información, teniendo en cuenta conjuntamente los bienes que pertenezcan a ese bloque y no cada bróker de manera aislada.
Por tanto, no debes mirar únicamente lo que tienes en eToro. Si mantienes patrimonio en varios intermediarios extranjeros, puede ser necesario agregarlo según su categoría. Para profundizar sin mezclar obligaciones, consulta nuestra guía específica sobre eToro y el Modelo 720.
Las criptomonedas van por otra vía. La Agencia Tributaria establece que el Modelo 721 afecta a determinadas monedas virtuales situadas en el extranjero y que no existe obligación de informar cuando los saldos conjuntos a 31 de diciembre no superan los 50.000 €, siempre que se cumplan las condiciones que determinan que estén situadas fuera de España.
Si utilizas eToro para cripto, revisa la fiscalidad de las criptomonedas antes de asumir que su tratamiento es idéntico al de las acciones o los ETFs.
Errores frecuentes al declarar eToro
- Esperar a retirar el dinero para declarar. Una venta con ganancia puede tributar aunque el efectivo siga en la plataforma.
- Confiar únicamente en el borrador. El intercambio de información no garantiza que todos los datos estén correctamente incorporados en Renta WEB.
- Usar sin revisar el beneficio que muestra la app. El cálculo fiscal puede requerir FIFO, conversión a euros y ajustes por costes.
- Mezclar activos reales y CFDs. Son productos distintos y conviene separar sus operaciones.
- Declarar dividendos sin revisar las retenciones soportadas. La retención en origen y la doble imposición pueden ser relevantes.
- Confundir el Modelo 720 o el 721 con un impuesto adicional. Son declaraciones informativas; el IRPF es una obligación diferente.
Si tu historial contiene muchas operaciones, derivados, criptomonedas o movimientos repartidos entre varios brókeres, una revisión fiscal profesional puede ser más sensata que intentar reconstruir cientos de movimientos manualmente.
Conclusión
La relación entre eToro y Hacienda se resume en tres ideas: eToro puede comunicar información fiscal dentro de los mecanismos internacionales aplicables, tú sigues siendo responsable de declarar correctamente tus operaciones y no debes esperar a retirar el dinero para reconocer una ganancia o un rendimiento.
Para un inversor en España que prioriza una plataforma intuitiva, acceso a distintos tipos de activos y apoyo documental para preparar sus impuestos, eToro es la opción que más recomendamos para este perfil, especialmente si tiene acceso al informe fiscal. Puedes revisar las condiciones de eToro y comprobar si encajan con tu forma de invertir antes de abrir cuenta.
Si vas a operar con CFDs, apalancamiento o una actividad muy frecuente, no elijas plataforma únicamente por su facilidad de uso. Primero entiende el producto, el riesgo y cómo vas a llevar el registro fiscal.
