Introducción a Trade Republic y sus implicaciones fiscales
Trade Republic es un neobanco y bróker alemán que ha ganado popularidad en Europa gracias a su plataforma de inversión sencilla y de bajo coste. Ofrece acceso a productos como acciones, ETFs y criptomonedas, con comisiones muy competitivas, lo que lo hace atractivo para inversores particulares. Sin embargo, para los residentes fiscales en España, es fundamental tener en cuenta las implicaciones fiscales que conlleva utilizar un bróker extranjero como Trade Republic.
Al tener su sede en Alemania, los clientes de Trade Republic que superen determinados umbrales de inversión pueden estar obligados a declarar sus bienes y derechos situados en el extranjero mediante el Modelo 720. Este formulario es obligatorio para aquellos residentes fiscales en España que tengan más de 50.000 euros en cuentas bancarias o valores fuera del país. Por lo tanto, cualquier inversor que opere en esta plataforma y alcance esos niveles deberá presentar este modelo ante la Agencia Tributaria Española.
¿Qué es el Modelo 720?
El Modelo 720 es una declaración informativa que deben presentar los residentes fiscales en España para reportar sus bienes y derechos situados en el extranjero. Este formulario fue introducido con el objetivo de evitar la evasión fiscal y asegurar que los ciudadanos declaren sus activos fuera del país de manera transparente. La presentación del Modelo 720 es obligatoria cuando el valor de los activos mantenidos en el extranjero supera los 50.000 euros.
El Modelo 720 se aplica a tres categorías principales de bienes: cuentas bancarias, valores y activos financieros, y bienes inmuebles situados fuera de España. Para los usuarios de plataformas como Trade Republic, que opera desde Alemania, esto significa que deben declarar sus inversiones si estas superan el umbral establecido. La declaración debe realizarse antes del 31 de marzo del año siguiente, informando sobre la situación de los bienes al 31 de diciembre del año anterior.
No cumplir con esta obligación puede acarrear fuertes sanciones, incluso si no hay fraude fiscal de por medio. Las multas por no presentar, o por presentar incorrectamente, el Modelo 720 pueden ser considerablemente elevadas. Por esta razón, es fundamental que los inversores que operen con Trade Republic y superen el límite de 50.000 euros se aseguren de cumplir con sus obligaciones fiscales para evitar problemas con la Agencia Tributaria.
Obligación de presentar el Modelo 720 con Trade Republic
Los usuarios de Trade Republic que sean residentes fiscales en España tienen la obligación de presentar el Modelo 720 si sus inversiones o bienes en el extranjero superan los 50.000 euros. Esto se debe a que Trade Republic tiene su sede en Alemania, y todos los fondos y valores de los usuarios están depositados en entidades alemanas, lo que los convierte en activos situados fuera de España. Si bien Trade Republic proporciona un informe fiscal anual, no realiza ninguna retención de impuestos ni comunica los datos directamente a la Agencia Tributaria española, por lo que es responsabilidad del usuario declarar estos bienes.
El Modelo 720 debe presentarse en caso de que el valor de las inversiones en cuentas extranjeras supere los 50.000 euros al final del año fiscal, y además, si en años posteriores se produce un incremento de más de 20.000 euros en el valor de los bienes declarados previamente, también se debe actualizar la información.
Es importante tener en cuenta que aunque no se superen los 50.000 euros, los rendimientos generados por las inversiones, como los dividendos o intereses, también deben ser declarados en la renta anual. Para facilitar el cumplimiento de esta obligación, Trade Republic ofrece un resumen fiscal que incluye toda la información necesaria para que los inversores puedan cumplimentar el Modelo 720 correctamente. De esta manera, aunque Trade Republic no retiene impuestos, proporciona los documentos adecuados para que los usuarios cumplan con sus obligaciones fiscales en España.
Pasos para declarar con Trade Republic
Cumplir con las obligaciones fiscales al operar con Trade Republic es un proceso sencillo si sigues los pasos adecuados. Al ser un bróker extranjero con sede en Alemania, declarar tus inversiones mediante el Modelo 720 es crucial si superas el umbral de los 50.000 euros en activos fuera de España. A continuación, te explico cómo puedes cumplir con esta obligación fiscal:
- Obtén el certificado fiscal: Trade Republic genera un resumen fiscal anual que incluye toda la información sobre tus inversiones y movimientos. Este certificado es fundamental para rellenar el Modelo 720 y declararlo ante la Agencia Tributaria española.
- Accede a tu perfil en la aplicación de Trade Republic: Desde la sección «Perfil», puedes descargar tu Resumen de Impuestos. Este documento recopila todos los datos que necesitarás para la declaración, como el saldo total de tus inversiones al final del año y cualquier rendimiento obtenido.
- Completa el Modelo 720: Una vez que tienes el resumen fiscal, deberás ingresar los datos correspondientes en el Modelo 720 a través del portal online de la Agencia Tributaria. Es importante detallar el valor de tus inversiones en Trade Republic y cualquier otra cuenta en el extranjero que supere el límite establecido.
- Presenta la declaración: El Modelo 720 debe presentarse entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente al ejercicio fiscal que estás declarando. Asegúrate de realizar este proceso de manera telemática a través de la página oficial de la Agencia Tributaria.
- Revisa las actualizaciones anuales: Si en los años siguientes tus activos en Trade Republic aumentan en más de 20.000 euros, deberás actualizar la declaración presentando nuevamente el Modelo 720. Si no hay cambios significativos, no será necesario volver a presentar la declaración.
Sanciones y consecuencias por no presentar el Trade Republic modelo 720
No cumplir con la obligación de presentar el Modelo 720 al operar con plataformas extranjeras como Trade Republic puede resultar en severas sanciones impuestas por la Agencia Tributaria española. Las multas por omitir o presentar incorrectamente este modelo son notablemente elevadas, incluso si no se demuestra intención de fraude o evasión fiscal.
En caso de no presentar el Modelo 720 dentro del plazo estipulado, las sanciones mínimas suelen ser de 10.000 euros, con penalizaciones adicionales de 5.000 euros por cada dato o conjunto de datos no incluidos o incorrectamente declarados. Estas multas pueden afectar considerablemente a los inversores, y aunque en los últimos años se ha suavizado algo la dureza de las sanciones tras las críticas de organismos europeos, siguen siendo estrictas.
Además de las multas, la no declaración puede llevar a que la Agencia Tributaria considere los bienes no declarados como ganancias no justificadas de patrimonio, que se añaden a la base imponible general. Esto implica que dichas cantidades tributan al tipo marginal de IRPF, que puede alcanzar hasta un 47% en algunas comunidades autónomas.
Por esta razón, es crucial para los usuarios de Trade Republic estar al tanto de sus inversiones y presentar el Modelo 720 cuando corresponda. De esta manera, pueden evitar las sanciones, proteger su patrimonio y cumplir con sus obligaciones fiscales de manera adecuada.
Conclusión: Cómo cumplir con tus obligaciones fiscales operando en Trade Republic
En resumen, operar con Trade Republic ofrece muchas ventajas, como acceso a una amplia gama de productos financieros y bajas comisiones, pero también implica la responsabilidad de cumplir con las obligaciones fiscales españolas, especialmente si superas los umbrales establecidos para el Modelo 720. Este modelo es indispensable para declarar los bienes y derechos mantenidos en el extranjero que superen los 50.000 euros.
Al seguir los pasos correctos, como descargar el certificado fiscal anual proporcionado por Trade Republic y asegurarte de presentar la declaración dentro del plazo, puedes evitar sanciones y mantenerte en regla con la Agencia Tributaria. Cumplir con esta obligación no solo es un requisito legal, sino también una forma de proteger tus inversiones y asegurarte de que todas tus operaciones se realizan de manera transparente y dentro del marco fiscal adecuado.
Operar con un bróker extranjero como Trade Republic requiere de planificación fiscal, pero con las herramientas y documentación correctas, podrás gestionar tus inversiones de manera eficiente y sin complicaciones.
