¿Debo declarar mi cuenta de Trading 212 a Hacienda?
Si estás usando Trading 212 desde España, la respuesta corta es: sí, en la mayoría de los casos tendrás que declarar tu cuenta ante Hacienda. Y aquí es donde empieza lo importante: no basta con tener ganancias, también influye el tipo de cuenta, el saldo acumulado y si tienes movimientos que generen impuestos.
¿Por qué hay que declarar?
Trading 212 es un bróker online con sede fuera de España, concretamente en el Reino Unido y Bulgaria. Esto significa que no comunica automáticamente tus datos a la Agencia Tributaria, a diferencia de los brókers españoles. Por tanto, la responsabilidad de informar sobre tus operaciones recae completamente en ti.
¿Qué debes declarar?
- Los beneficios obtenidos por compraventa de acciones, ETFs o cualquier producto financiero en la plataforma. Estos se consideran ganancias patrimoniales y deben incluirse en la declaración de la renta (IRPF).
- Si mantienes fondos en efectivo o productos financieros en Trading 212 por un valor conjunto superior a 50.000 € a 31 de diciembre, tendrás que presentar el Modelo 720 (declaración de bienes en el extranjero).
- Incluso si no vendes nada, deberás declarar si has recibido dividendos o cobros por intereses.
- Si tu saldo supera los 6.000 € (aunque no hayas generado beneficios), podrías también estar obligado a informarlo en el Impuesto sobre el Patrimonio, si tu patrimonio total supera los umbrales fijados por tu comunidad autónoma.
¿Y si no lo hago?
No declarar tu cuenta en Trading 212 puede acarrear sanciones muy severas, especialmente si estás obligado a presentar el Modelo 720. En los últimos años Hacienda ha intensificado el control sobre inversiones en el extranjero, por lo que es fundamental estar al día.
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¿Qué productos de Trading 212 generan obligaciones fiscales?
Como ya hemos visto, tener una cuenta en Trading 212 implica ciertas responsabilidades fiscales. Pero para hacerlo bien, es clave saber qué productos ofrece esta plataforma y cómo impactan fiscalmente en tu declaración ante Hacienda.
Trading 212 no es solo una app para comprar acciones. Dentro de su oferta hay productos muy diversos, y cada uno tiene sus propias implicaciones tributarias. A continuación, te dejo una tabla clara y sencilla con los productos más comunes que puedes contratar en la plataforma, y cómo te afectan desde el punto de vista fiscal:
| Producto de Trading 212 | ¿Qué es? | Tributación en España | Modelo/s a declarar |
|---|---|---|---|
| Acciones | Compra y venta de acciones de empresas cotizadas. | Tributan como ganancias o pérdidas patrimoniales en el IRPF al vender. | IRPF (Modelo 100) |
| ETFs | Fondos cotizados en bolsa. | Igual que las acciones: ganancias o pérdidas patrimoniales al vender. | IRPF (Modelo 100) |
| Dividendos de acciones | Rentabilidad periódica que pagan algunas acciones. | Tributan como rendimientos del capital mobiliario. | IRPF (Modelo 100) |
| Cuenta remunerada (intereses) | Saldo en efectivo que genera intereses en tu cuenta. | Tributan como rendimientos del capital mobiliario. | IRPF (Modelo 100) |
| Fracciones de acciones | Participación parcial en una acción, sin poseerla completa. | Se tributa igualmente por las ganancias/pérdidas al vender. | IRPF (Modelo 100) |
| Bonificaciones o promociones | Recompensas por invitar a amigos o realizar ciertas acciones en la app. | Según el caso, pueden considerarse rendimientos del capital mobiliario o ganancias patrimoniales. | IRPF (Modelo 100) |
| Saldos o productos > 50.000 € | Valor total de tus activos en Trading 212 a final de año. | Si superas este umbral, debes informar en el Modelo 720 (declaración de bienes en el extranjero). | IRPF (Modelo 100) + Modelo 720 |
Como ves, no hay producto en Trading 212 que esté exento de control fiscal. Ya sea por operar, mantener saldo o simplemente por cobrar un dividendo, tienes la obligación de declarar correctamente estos movimientos ante la Agencia Tributaria.
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Cómo declarar los intereses de la cuenta remunerada de Trading 212
Una de las novedades que más ha llamado la atención de los usuarios de Trading 212 es su cuenta remunerada, que te permite obtener intereses por el dinero en efectivo que mantienes en la plataforma. Ahora bien, esos intereses, por pequeños que sean, no están exentos de impuestos y deben declararse en el IRPF como rendimientos del capital mobiliario.
A continuación te dejo una guía paso a paso, clara y directa, para que puedas declarar correctamente estos intereses en tu declaración de la renta.
1. Reúne la información necesaria
Antes de hacer nada, entra en tu cuenta de Trading 212 y descarga el informe fiscal anual. Ahí verás reflejados los intereses generados durante el año natural. Asegúrate de que los importes estén en euros (si no, conviértelos según el tipo de cambio oficial del BCE del día del cobro).
2. Accede al borrador de la Renta
Entra en el portal de la Agencia Tributaria (www.agenciatributaria.es) y accede a tu declaración con tu certificado digital, Cl@ve o número de referencia.
3. Ve al apartado “Rendimientos del capital mobiliario”
Una vez dentro, busca la sección “Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro”. Esto normalmente se encuentra en el apartado G1 de la declaración.
4. Localiza la casilla 27
Aquí es donde tienes que declarar los intereses obtenidos por el dinero depositado en tu cuenta remunerada de Trading 212. Si tu borrador no lo incluye automáticamente (porque Hacienda no recibe esa información de brókers extranjeros), debes introducirlo tú manualmente.
- Casilla 27: Intereses de cuentas bancarias y depósitos.
- Introduce el importe bruto recibido (sin restar impuestos).
5. No olvides la retención… que no existe
A diferencia de los bancos españoles, Trading 212 no aplica ninguna retención en origen. Por eso, en la declaración no tendrás que indicar ninguna retención practicada, simplemente deja el campo en blanco.
6. Revisa y presenta
Una vez añadido el importe en la casilla correspondiente, verifica que todo esté correcto, revisa el resto de tu declaración y presenta.
Cómo declarar dividendos en Trading 212
Siguiendo con la línea de las obligaciones fiscales derivadas de tu cuenta en Trading 212, otro punto crucial son los dividendos. Ya sean de acciones españolas, europeas o estadounidenses, todos los dividendos que cobres a través de la plataforma tienen que tributar en España.
Para que lo tengas claro y no cometas errores, aquí te dejo la guía más completa para declarar dividendos correctamente, tanto si proceden de empresas nacionales como extranjeras.
1. Recopila el total de dividendos cobrados
Accede al resumen fiscal anual en tu cuenta de Trading 212. Ahí verás cada uno de los dividendos cobrados, la empresa emisora, el país de origen y si se ha aplicado alguna retención en origen.
- Importante: conviértelo a euros si está en otra divisa, usando el tipo de cambio oficial del día de pago.
2. Clasifica los dividendos por país
Debes separar los dividendos según su origen, ya que los dividendos extranjeros pueden tener una retención adicional en su país de origen, que es deducible en parte en tu declaración.
Por ejemplo:
- España: no suele haber retención previa si el broker es extranjero, por tanto tributan íntegramente en España.
- EE.UU.: aplican una retención del 15 % (gracias al convenio de doble imposición).
- Alemania, Francia, etc.: pueden aplicar un 15-30 %, aunque parte puede ser compensado en tu IRPF.
3. Decláralos en la casilla correspondiente
En la renta, debes ir al apartado de “Rendimientos del capital mobiliario procedentes de dividendos y participaciones en beneficios”. Dentro de ese bloque:
- Casilla 29: Importe bruto total de dividendos (suma de todos, españoles y extranjeros).
- Casilla 588: Retenciones soportadas en origen (hasta el límite del convenio de doble imposición).
- Casilla 30: Si tuviste algún gasto vinculado a la obtención de esos dividendos (en la mayoría de los casos será 0).
4. Ten en cuenta el mínimo exento
No hay un mínimo exento en dividendos desde 2015. Esto quiere decir que desde el primer euro recibido estás obligado a declararlo.
5. Calcula el impacto en tu base del ahorro
Los dividendos se integran dentro de la base del ahorro, con los siguientes tramos en 2024:
- Hasta 6.000 €: 19 %
- De 6.000 € a 50.000 €: 21 %
- De 50.000 € a 200.000 €: 23 %
- Más de 200.000 €: 27 %
Consejo final: guarda siempre los justificantes de los pagos y retenciones aplicadas. Si Hacienda te requiere información adicional, deberás acreditar los datos con el extracto del bróker.
Cómo declarar ganancias patrimoniales de acciones y ETFs dentro de Trading 212
Después de los intereses y dividendos, otro de los pilares clave a nivel fiscal es la compraventa de acciones y ETFs. Si has cerrado operaciones con beneficios (o incluso con pérdidas) en Trading 212, tienes que declarar esas ganancias patrimoniales en tu declaración de la renta.
Aquí te explico paso a paso cómo hacerlo bien, para evitar errores y cumplir al 100 % con Hacienda.
1. Descarga el informe de operaciones cerradas
Entra en tu cuenta de Trading 212 y descarga el informe fiscal con todas las operaciones del año. Este documento es esencial para calcular las ganancias y pérdidas patrimoniales.
- Solo tienes que declarar las operaciones que hayas cerrado durante el año (las posiciones abiertas no tributan).
- Las ganancias se calculan como: Precio de venta – Precio de compra – Comisiones.
2. Identifica la ganancia o pérdida neta
Agrupa todas tus operaciones de compraventa. Si has vendido acciones o ETFs con beneficios, tendrás una ganancia patrimonial. Si perdiste dinero en la venta, se tratará de una pérdida patrimonial, que también es importante declarar porque puedes compensarla con otras ganancias.
3. Accede a la declaración de la renta
Entra en el portal de la Agencia Tributaria y ve al apartado de Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales (dentro del IRPF).
- Este bloque suele estar en el apartado F2 del formulario.
4. Introduce tus operaciones en las casillas correctas
- Casilla 1626: Precio de transmisión (venta).
- Casilla 1627: Precio de adquisición (compra).
- Casilla 1628: Gasto de comisiones u otros costes derivados de la operación.
Puedes agrupar por valores si has hecho muchas operaciones del mismo activo o introducirlas una a una si lo prefieres.
5. Aplica el método FIFO
En España, estás obligado a usar el método FIFO (First In, First Out) para calcular las plusvalías. Esto significa que las primeras acciones compradas son las primeras que se consideran vendidas.
6. Compensa pérdidas si corresponde
Si has tenido pérdidas patrimoniales, puedes compensarlas con ganancias del mismo año o guardar el saldo negativo hasta 4 años. Esta es una herramienta útil para reducir tu factura fiscal.
7. Revisa los tramos del ahorro
Las plusvalías tributan dentro de la base del ahorro, al igual que los dividendos. Estos son los tipos aplicables para 2024:
- Hasta 6.000 €: 19 %
- De 6.000 € a 50.000 €: 21 %
- De 50.000 € a 200.000 €: 23 %
- Más de 200.000 €: 27 %
¿Es obligatorio presentar el Modelo 720 con Trading 212?
Después de repasar cómo declarar intereses, dividendos y plusvalías, toca hablar de uno de los formularios más temidos por los inversores que operan con brókers extranjeros: el Modelo 720. Y sí, si usas Trading 212, puede que estés obligado a presentarlo.
Vamos a ver en qué casos es necesario y cómo saber si tú tienes que hacerlo.
¿Qué es el Modelo 720?
Es una declaración informativa que exige Hacienda para controlar bienes y derechos situados en el extranjero. Se trata de un modelo puramente informativo, pero con consecuencias muy serias si no lo presentas cuando deberías.
¿Cuándo estás obligado a presentarlo?
Si a 31 de diciembre tienes en Trading 212:
- Más de 50.000 € en valores (acciones o ETFs),
- Más de 50.000 € en efectivo (cuenta remunerada),
- O más de 50.000 € entre ambos,
entonces sí estás obligado a presentar el Modelo 720.
Si ya lo presentaste en años anteriores, solo tendrás que volver a hacerlo si el valor conjunto aumenta más de 20.000 € respecto al último declarado o si cancelas o vendes algún producto.
¿Qué se declara exactamente?
En el caso de Trading 212, tienes que informar de:
- Las acciones y ETFs que posees.
- El saldo en efectivo en tu cuenta.
- La entidad titular (Trading 212 UK Ltd o su sucursal en Bulgaria).
Todo ello valorado a 31 de diciembre del año anterior.
¿Cuándo y cómo se presenta?
- Plazo: del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente.
- Formato: se presenta online, a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria, con certificado digital o Cl@ve.
¿Y si no lo presento?
Las sanciones han sido muy polémicas en el pasado, pero actualmente siguen siendo graves si hay ocultación intencionada. Hacienda puede considerar que has ocultado patrimonio en el extranjero, con las consecuencias que ello conlleva (regularización forzosa más sanciones).
¿Qué ocurre si no declaro mis inversiones en Trading 212?
Después de haber repasado todas las obligaciones fiscales que conlleva invertir en Trading 212, es natural hacerse esta pregunta: ¿qué pasa si no declaro? La respuesta es directa: puedes enfrentarte a sanciones graves y a una regularización por parte de Hacienda.
Vamos a ver todos los posibles escenarios y consecuencias para que tengas claro el riesgo que corres si decides ignorar tus obligaciones fiscales.
1. Sanciones por no declarar beneficios o rendimientos
Si no incluyes en tu IRPF los beneficios por compraventa, los dividendos o los intereses de la cuenta remunerada, y Hacienda lo detecta, te aplicarán una regularización:
- Tendrás que pagar el impuesto no declarado, más intereses de demora.
- Y además, una sanción económica que puede ir del 50 % al 150 % del importe no ingresado, dependiendo de si consideran que hubo ocultación o mala fe.
2. Consecuencias por no presentar el Modelo 720
Si superas los 50.000 € en activos en Trading 212 y no presentas el Modelo 720, las consecuencias pueden ser aún más serias:
- Hacienda puede considerar que esos bienes son ganancias patrimoniales no justificadas, y te los sumarán como ingreso íntegro en la base general (a tipos del 20 % al 47 %).
- Además, pueden aplicar sanciones de 5.000 € por cada dato no declarado, con un mínimo de 10.000 €.
Aunque estas sanciones han sido suavizadas tras fallos del Tribunal de Justicia de la UE, siguen siendo significativas si hay ocultación deliberada.
3. Imposibilidad de compensar pérdidas
Si no declaras tus operaciones de compraventa, no podrás aprovechar las pérdidas patrimoniales para compensar futuras ganancias. Es decir, estarás perdiendo dinero por no hacer una simple declaración correctamente.
4. Mayor riesgo de inspección
El cruce de datos fiscales y el uso de inteligencia artificial por parte de Hacienda hace que cada vez sea más fácil detectar cuentas y movimientos no declarados en el extranjero. Trading 212 no informa directamente a la Agencia Tributaria, pero sí puede haber rastros a través de transferencias, bancos o incluso colaboraciones internacionales.
Mensaje claro: no declarar tus inversiones en Trading 212 no es una opción segura. Incluso si crees que Hacienda no lo sabrá, los riesgos económicos, legales y tributarios son demasiado altos como para ignorarlos.
¿Cómo obtener el informe fiscal de Trading 212?
Ya hemos visto lo importante que es declarar correctamente todas tus inversiones, rendimientos y plusvalías. Pero para hacerlo bien, necesitas contar con un documento clave: el informe fiscal de Trading 212. Este documento resume todas las operaciones del año y te permite preparar tu declaración de forma segura y precisa.
A continuación te explico cómo conseguirlo paso a paso desde tu cuenta en la plataforma.
1. Accede a tu cuenta desde la versión web
Aunque Trading 212 tiene una app muy completa, la versión web es más cómoda para descargar documentos como el informe fiscal.
- Entra en www.trading212.com e inicia sesión con tus credenciales.
2. Ve al apartado de “Documentos”
Una vez dentro, dirígete al menú lateral izquierdo y haz clic en “Historial” o “Documentos” (dependiendo de la versión que uses). También puede aparecer como “Statements” si tu cuenta está configurada en inglés.
3. Busca el “Tax Statement” o “Informe fiscal anual”
En esta sección deberías encontrar un documento con el nombre de “Tax Statement” o “Annual Tax Report”, correspondiente al ejercicio fiscal que necesitas (por ejemplo, 2024 si estás haciendo la renta en 2025).
- El archivo suele estar en formato PDF y contiene:
- Total de dividendos cobrados
- Intereses generados
- Todas las operaciones de compraventa cerradas
- Saldo en efectivo a 31 de diciembre
- Detalle de retenciones aplicadas (si las hubo)
4. Descárgalo y guárdalo
Haz clic en descargar y guárdalo bien, porque lo vas a necesitar para rellenar todos los apartados de tu declaración de la renta, e incluso para presentar el Modelo 720 si superas los 50.000 €.
5. ¿Y si no aparece el documento?
Si a final de enero o febrero no lo encuentras, puedes escribir directamente al soporte de Trading 212 desde la app o su página web. Suelen enviártelo por correo electrónico en pocos días.
