Calendario fiscal del inversor: Fechas clave que debes tener en cuenta

Si inviertes, tienes que cumplir con Hacienda… y hacerlo a tiempo. El calendario fiscal del inversor en España es tu mejor aliado para no perderte entre modelos, plazos y declaraciones. Aquí te damos, mes a mes, todas las fechas clave que afectan a tus inversiones —desde criptomonedas hasta dividendos— para que optimices tu fiscalidad y duermas tranquilo.

Autor

Xavier Tarrasó

Revisor

Alejandro Borja

Actualización: hace 2 semanas

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📅 Calendario fiscal del inversor 2025 en España

Si inviertes en acciones, fondos, ETFs, criptomonedas o cualquier otro activo financiero, este es el calendario que necesitas tener siempre a mano. Aquí tienes, mes a mes, todas las fechas clave que afectan a tu declaración de impuestos como inversor. Además, te señalo qué obligaciones tienes como contribuyente y qué documentos deberías preparar o revisar.

🗓️ Enero

Hasta el 20 de enero
➤ Presentación de modelos:
- Modelo 123 (retenciones por dividendos, intereses o préstamos entre particulares).
- Modelo 111 (si tienes una actividad económica con retenciones, como autónomo).
- Modelo 115 (retenciones de alquileres de inmuebles si eres arrendador profesional).
Hasta el 31 de enero
➤ Modelos informativos clave:
- Modelo 180 (resumen anual de retenciones por alquiler).
- Modelo 190 (resumen anual de retenciones por rendimientos del trabajo o actividades).
- Modelo 296 (retenciones a no residentes).

🗓️ Febrero

No hay presentaciones obligatorias específicas para el inversor medio, pero es un buen mes para:
- Reunir certificados de retenciones de tus brokers.
- Descargar informes fiscales anuales de plataformas como Degiro, Interactive Brokers, MyInvestor, etc.
- Comenzar a preparar la documentación para la declaración de la renta.

🗓️ Marzo

Hasta el 31 de marzo
➤ Modelo 720:
- Si tienes más de 50.000 € en activos financieros en el extranjero (cuentas, acciones, fondos, criptomonedas fuera de España), este modelo es obligatorio. ¡Las sanciones por no presentarlo son muy elevadas!

🗓️ Abril

A partir del 3 de abril
➤ Comienza la Campaña de la Renta 2024 (referida a los ingresos de 2024).
- Ya puedes presentar la declaración online (Renta WEB).
- Empieza a revisar el borrador y asegúrate de incluir ganancias/pérdidas patrimoniales (acciones, ETFs, criptos…).

🗓️ Mayo

Desde el 7 de mayo hasta el 1 de julio
➤ Posibilidad de presentar la renta por teléfono (Plan “Le llamamos”).

🗓️ Junio

Hasta el 26 de junio
➤ Si el resultado de tu declaración es a ingresar y domicilias el pago, este es el último día para presentarla.
Hasta el 1 de julio
➤ Último día para presentar la declaración de la Renta 2024 por cualquier vía.

🗓️ Julio

Hasta el 22 de julio
➤ Modelos trimestrales (si eres autónomo):
- Modelo 130 o 131 (pago fraccionado IRPF).
- Modelo 303 (IVA).
- Modelo 123 y 115 si sigues con retenciones.

🗓️ Octubre

Hasta el 21 de octubre
➤ Presentación del tercer trimestre de los modelos anteriores (si aplican).

🗓️ Diciembre

Revisión fiscal del año:
- Compensación de pérdidas y ganancias (acciones vs criptomonedas, etc.).
- Donaciones antes de fin de año para desgravar.
- Aportaciones a planes de pensiones (máx. 1.500 € en 2025 a nivel estatal, salvo límites autonómicos adicionales).
- Revisión de carteras: venta de activos con minusvalías para mejorar la fiscalidad (estrategia de tax-loss harvesting).

Tabla resumen del Calendario Fiscal del Inversor 2025 en España

Mes	Fecha límite	Modelo / Acción	Descripción
Enero	20 de enero	Modelo 123 / 111 / 115	Retenciones por dividendos, actividades económicas o alquileres profesionales.
	31 de enero	Modelo 180 / 190 / 296	Resúmenes anuales de retenciones (alquileres, trabajo, no residentes).
Febrero	—	Preparación fiscal	Reunir informes fiscales de brokers y certificados de retenciones.
Marzo	31 de marzo	Modelo 720	Declaración de bienes en el extranjero (> 50.000 €).
Abril	Desde el 3 de abril	Declaración de la Renta 2024	Inicio oficial de la campaña online. Incluir ganancias/pérdidas patrimoniales.
Mayo	Desde el 7 de mayo	Declaración telefónica	Plan “Le llamamos” para presentación asistida por la Agencia Tributaria.
Junio	26 de junio	Declaración de la Renta (si domicilias pago)	Último día para presentar con domiciliación bancaria.
	1 de julio	Fin de campaña de Renta 2024	Último día para presentar la declaración por cualquier vía.
Julio	22 de julio	Modelo 130 / 131 / 303 / 123 / 115	Obligaciones trimestrales para autónomos o inversores con obligaciones fiscales adicionales.
Octubre	21 de octubre	Modelos trimestrales	Tercer trimestre fiscal si eres autónomo o tienes retenciones por rendimientos.
Diciembre	Hasta el 31 de diciembre	Revisión fiscal final del año	Aportaciones a planes, donaciones, venta de activos con pérdidas para compensar plusvalías, etc.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si me salto una fecha del calendario fiscal como inversor?

Saltarse un plazo fiscal puede salirte caro, sobre todo si hablamos de modelos como el 720 o la declaración de la Renta. En general, Hacienda puede aplicar recargos, intereses de demora o incluso sanciones fijas si considera que has omitido información relevante. Por ejemplo, si presentas la renta fuera de plazo sin requerimiento previo, el recargo será del 1 % más un 1 % adicional por cada mes completo de retraso. En modelos informativos como el 720, las multas pueden ser muy elevadas si no se presenta. Por eso es clave tener un calendario bien organizado y usar recordatorios para no dejar pasar ninguna fecha clave.

¿Debo presentar modelos fiscales si invierto solo en brokers extranjeros?

Sí, si operas con brokers como Degiro, Interactive Brokers o eToro, y especialmente si estos están domiciliados fuera de España, hay obligaciones que no puedes ignorar. Aunque ellos no comuniquen automáticamente tus movimientos a Hacienda, tú sigues estando obligado a declarar los rendimientos, plusvalías y, si procede, a presentar modelos informativos como el 720 o el D-6 (este último ahora más enfocado en participaciones relevantes). También es posible que debas aplicar la regla de “autoretención” si no se ha practicado retención en origen, algo común con dividendos de empresas extranjeras. El desconocimiento no te exime de responsabilidad fiscal.

¿Cómo afecta el calendario fiscal a los inversores en criptomonedas?

Los inversores en criptomonedas tienen obligaciones muy similares a quienes invierten en acciones o fondos, pero con algunas particularidades. Si realizas operaciones de compraventa de criptoactivos, tienes que declarar las ganancias o pérdidas en la Renta, aunque no hayas convertido los criptoactivos a euros. Además, si mantienes criptos en wallets o exchanges extranjeros y el valor conjunto supera los 50.000 €, deberías presentar el modelo 720. También se está tramitando la obligación del modelo 721, específico para criptomonedas en el extranjero. Así que sí: aunque Hacienda aún afina la regulación, los inversores en cripto deben seguir el calendario fiscal al pie de la letra.