Errores comunes al declarar distintos productos de inversión
Cuando llega el momento de hacer la declaración de la renta, muchos inversores cometen fallos por desconocimiento o por la complejidad de los distintos instrumentos financieros. Cada producto tiene su propia fiscalidad, sus tiempos, y sus peculiaridades que, si no se controlan bien, pueden llevarte a pagar de más o incluso a enfrentarte a sanciones. En esta guía, vamos a repasar los errores más comunes que se comenten al declarar cada tipo de inversión, para que puedas evitarlos y tengas tu fiscalidad siempre al día.
Aquí te dejo con todos los productos de inversión que vamos a tratar:
- Errores al declarar bonos
- Errores al declarar letras del Tesoro
- Errores al declarar acciones
- Errores al declarar depósitos a plazo fijo
- Errores al declarar cuentas remuneradas
- Errores al declarar fondos garantizados
- Errores al declarar fondos monetarios
- Errores al declarar cuentas de ahorro
- Errores al declarar fondos de inversión
- Errores al declarar ETFs
- Errores al declarar criptomonedas
- Errores al declarar inversiones en crowdfunding
- Errores al declarar REITs
- Errores al declarar inversiones con Robo Advisors
- Errores al declarar CFDs
- Errores al declarar operaciones en Forex
- Errores al declarar opciones
- Errores al declarar futuros
- Errores al declarar PIAS
- Errores al declarar planes de pensiones
- Errores al declarar crowdlending
- Errores al declarar préstamos P2P
- Errores al declarar warrants
- Errores al declarar fondos indexados
Errores al declarar bonos
Los bonos pueden parecer una inversión sencilla: prestas dinero a un emisor (normalmente gobiernos o empresas) y recibes intereses a cambio. Pero cuando llega el momento de incluirlos en la declaración de la renta, muchos inversores tropiezan con errores que pueden costar dinero en forma de sanciones o pagos innecesarios. Vamos a repasar los fallos más comunes al declarar bonos, para que tú los puedas evitar sin complicaciones.
Aquí tienes una tabla clara y útil con los 3 errores más frecuentes al declarar bonos en la fiscalidad española:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| No declarar los intereses cobrados en el ejercicio fiscal correcto | Muchos inversores no tienen en cuenta que los intereses tributan como rendimientos del capital mobiliario cuando se cobran, no cuando se generan. | Verifica el extracto fiscal del bróker y asegúrate de declarar los intereses en el año en que realmente los cobraste. |
| Confundir la tributación si el bono es extranjero | Los bonos emitidos fuera de España pueden estar sujetos a retenciones en origen, y no aplicar la exención por doble imposición correctamente genera pagos dobles. | Consulta si existe un convenio de doble imposición con el país emisor y aplica la deducción correspondiente. |
| Declarar mal la ganancia o pérdida al vender un bono antes del vencimiento | Al vender el bono antes del vencimiento, se puede generar una plusvalía o minusvalía que no siempre se calcula bien, sobre todo si hubo reinversiones o amortizaciones parciales. | Guarda el precio de compra, comisiones y amortizaciones parciales. Declara la diferencia entre valor de venta y precio ajustado. |
Estos errores son más comunes de lo que parece, especialmente cuando se invierte a través de plataformas extranjeras o cuando se tienen varios bonos con diferentes fechas de vencimiento o condiciones.
Errores al declarar letras del Tesoro
Las letras del Tesoro han vuelto a ser populares entre los inversores españoles por su seguridad y rentabilidad en tiempos de incertidumbre. Son productos del Estado, se compran con descuento y se cobra el 100 % del valor al vencimiento. Pero justo por esa forma de funcionar, es fácil cometer errores al declararlas en la renta, sobre todo si no se entienden bien sus particularidades fiscales.
Aquí tienes una tabla clara con los errores más comunes al declarar letras del Tesoro:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| Declarar mal el rendimiento como si fueran intereses bancarios | Las letras no generan intereses periódicos. Se compran con descuento y el rendimiento es la diferencia con el valor de reembolso. | Hay que declararlas como rendimiento del capital mobiliario por rendimiento implícito, no como intereses. |
| No incluir correctamente las letras compradas en el mercado secundario | Si compras letras a otro inversor y no directamente al Tesoro, la fiscalidad cambia ligeramente y suele olvidarse. | Asegúrate de calcular el rendimiento real y aplicarlo como si fuera una ganancia de capital, no un rendimiento directo. |
| Olvidar compensar pérdidas de otras inversiones | Como el rendimiento es fijo y sin comisiones, muchos no lo ven como parte del global de inversión. | Si tienes pérdidas en otros activos, puedes compensarlas con estas ganancias (dentro de los límites permitidos). |
Aunque parezcan productos simples, declarar mal las letras del Tesoro puede provocar pequeños errores que, acumulados, te hacen pagar más de lo debido o recibir una notificación de Hacienda. Es importante revisar bien los datos del bróker o del Banco de España si has acudido a una subasta.
Errores al declarar acciones
Las acciones son uno de los productos más comunes entre los inversores particulares, pero también uno de los que más quebraderos de cabeza da en la declaración. Entre dividendos, compraventas, ajustes por splits o ampliaciones de capital, es fácil perder el control y cometer errores que pueden costar caro. Vamos a ver los fallos más frecuentes al declarar acciones y cómo evitarlos.
Aquí tienes una tabla con los 3 errores más habituales al declarar inversiones en acciones:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| Declarar solo los dividendos y olvidarse de las plusvalías | Muchos inversores creen que solo hay que declarar si se cobra dinero, pero la venta con beneficio también tributa. | Lleva un control de todas las operaciones de compra y venta. Declara tanto dividendos como ganancias o pérdidas. |
| No ajustar correctamente el precio de compra por ampliaciones o splits | Si ha habido operaciones corporativas, el precio de adquisición puede haber cambiado, y eso altera la plusvalía. | Revisa los movimientos históricos de cada acción. Ajusta el precio de compra si ha habido ampliaciones liberadas o splits. |
| No aplicar correctamente la compensación de pérdidas | A veces se venden acciones con pérdidas y no se incluyen, perdiendo la oportunidad de reducir la factura fiscal. | Las minusvalías pueden compensar ganancias hasta el 25 % en la base del ahorro. Usa este beneficio fiscal cada año. |
Invertir en acciones implica llevar un registro riguroso y conocer bien las normas fiscales. Un pequeño descuido puede suponer pagar más IRPF del necesario o recibir una notificación por discrepancias con los datos que tiene Hacienda (que suele recibirlos directamente del bróker).
Errores al declarar depósitos a plazo fijo
Los depósitos a plazo fijo son una opción conservadora y fácil de entender: dejas tu dinero durante un tiempo y te devuelven el capital más unos intereses pactados. Sin embargo, su aparente simplicidad puede llevar a errores fiscales importantes si no se entiende bien cuándo y cómo tributan los rendimientos.
Aquí tienes una tabla con los errores más frecuentes al declarar depósitos a plazo fijo:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| Declarar los intereses antes de cobrarlos | Algunos depósitos generan intereses a vencimiento, pero se declaran antes de tiempo como si fueran periódicos. | Declara los intereses solo cuando se abonen en cuenta, ya que tributan en el momento de su cobro efectivo. |
| Olvidar declarar depósitos contratados en el extranjero | Los depósitos fuera de España no siempre aparecen en los datos fiscales y suelen pasarse por alto. | Declara los intereses obtenidos y, si corresponde, informa en el modelo 720 si el saldo supera los 50.000 €. |
| No aplicar la retención que ya ha practicado el banco | Algunos bancos aplican una retención del 19 %, y muchos contribuyentes vuelven a tributar por el total recibido. | Verifica si se aplicó retención y declara solo el rendimiento neto. Ajusta en la declaración lo ya retenido. |
Aunque no requieren gestión activa, los depósitos a plazo fijo también tienen sus peculiaridades fiscales. Controlar bien cuándo se generan los intereses, si hay retenciones aplicadas y dónde está contratado el producto es clave para no cometer errores.
Errores al declarar cuentas remuneradas
Las cuentas remuneradas combinan la liquidez de una cuenta corriente con la rentabilidad de un depósito. Son ideales para quienes quieren tener su dinero disponible sin renunciar a un pequeño rendimiento. Pero, aunque parezcan inofensivas, también pueden causar errores en la declaración de la renta si no se gestionan bien sus intereses.
Aquí te dejo los errores más comunes al declarar cuentas remuneradas:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| No declarar los intereses generados | Los intereses pueden parecer tan bajos que muchos ni los consideran o creen que están exentos. | Todos los intereses, aunque sean céntimos, se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben declararse. |
| Duplicar los ingresos si el banco ya ha practicado retención | Algunos declarantes suman el total de los intereses sin descontar la retención del 19 % que ya ha hecho el banco. | Comprueba el resumen fiscal del banco. Declara el interés bruto y aplica la retención correspondiente para evitar pagar de más. |
| Confundir los ingresos de promociones (bonificaciones) con intereses | Muchas cuentas dan “recompensas” por domiciliar nómina o abrir la cuenta, que no tributan como intereses. | Estas bonificaciones deben declararse como ganancias patrimoniales, no como rendimientos del capital mobiliario. |
Las cuentas remuneradas son fáciles de llevar… hasta que Hacienda te pide aclaraciones. Revisar los extractos, comprobar si hay retención y clasificar bien los ingresos es fundamental para evitar errores y sanciones.
Errores al declarar fondos garantizados
Los fondos garantizados son una opción habitual para quienes buscan preservar su capital y obtener cierta rentabilidad a medio o largo plazo. Su ventaja es que garantizan recuperar, al menos, una parte del capital invertido al vencimiento. Pero esta estructura genera varios errores fiscales típicos, sobre todo en lo referente al momento de declarar los beneficios o al realizar reembolsos antes del vencimiento.
Aquí tienes una tabla con los errores más frecuentes al declarar fondos garantizados:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| Reembolsar antes del vencimiento sin considerar la penalización fiscal | Al salir antes del vencimiento se pierde la garantía y puede haber minusvalías que muchos no declaran o declaran mal. | Declara siempre el valor real del reembolso. Si hay pérdida, puede compensarse con otras ganancias del ahorro. |
| No declarar correctamente la ganancia al vencimiento | Al vencer el fondo y recibir la rentabilidad garantizada, algunos inversores no declaran el beneficio como ganancia. | El rendimiento obtenido al vencimiento tributa como ganancia patrimonial y debe incluirse íntegro en la renta. |
| Olvidar informar del traspaso si se reinvierte en otro fondo | Al cambiar de fondo muchos piensan que es una venta, cuando en realidad puede no tributar si es un traspaso entre fondos. | Si reinviertes en otro fondo, informa del traspaso y no del reembolso. Hacienda no exige tributar en ese momento. |
Los fondos garantizados tienen su truco: parecen seguros y sencillos, pero su tratamiento fiscal depende mucho del momento y la forma en que se reembolsen. Declararlos correctamente es clave para evitar sustos y aprovechar al máximo su fiscalidad favorable si se gestionan bien.
Errores al declarar fondos monetarios
Los fondos monetarios son productos de inversión de bajo riesgo que invierten en activos a corto plazo, como deuda pública o depósitos bancarios. Son muy utilizados como aparcamiento temporal de capital, pero su fiscalidad no debe pasarse por alto, ya que también generan rendimientos que deben reflejarse correctamente en la declaración.
Aquí tienes una tabla con los errores más comunes al declarar fondos monetarios:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| Declarar como rendimiento del capital en lugar de ganancia patrimonial | Muchos creen que, al parecerse a un depósito, tributan como intereses. | Los beneficios por reembolso o traspaso de fondos monetarios tributan como ganancias patrimoniales, no como intereses. |
| No declarar reembolsos parciales o totales | Se considera que por ser productos conservadores “no ganan nada” y se omite declarar pequeñas plusvalías. | Aunque la ganancia sea mínima, debe declararse siempre. Hacienda recibe esta información del bróker o banco. |
| Olvidar la posibilidad de diferimiento fiscal en los traspasos | Algunos inversores reembolsan sin saber que podían haber traspasado sin tributar si era entre fondos nacionales. | Si cambias de fondo monetario a otro fondo de inversión, hazlo mediante traspaso para no tributar en ese momento. |
Aunque no prometen grandes rentabilidades, los fondos monetarios tienen sus propias reglas fiscales y saltárselas, por pequeñas que parezcan las cifras, puede acarrear errores en la renta o dejarte sin el beneficio del diferimiento fiscal.
Errores al declarar cuentas de ahorro
Las cuentas de ahorro son uno de los productos más tradicionales del sistema financiero. Aunque no suelen ofrecer grandes rentabilidades, generan intereses que sí deben declararse en la renta, y en la práctica muchos contribuyentes cometen errores por considerarlas “simples” o por asumir que al estar en España todo se declara automáticamente.
Aquí te dejo los errores más comunes al declarar cuentas de ahorro:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| No declarar los intereses recibidos | Algunos piensan que si los intereses no superan un mínimo, no es necesario incluirlos. | Todos los intereses, sin importar la cantidad, se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben declararse. |
| Duplicar ingresos al no considerar la retención aplicada por el banco | Se declara el total recibido sin descontar el 19 % que ya ha retenido la entidad. | Declara el interés bruto y aplica la retención ya practicada para evitar tributar dos veces por lo mismo. |
| No revisar las cuentas en entidades extranjeras o digitales | Muchos no revisan bien las cuentas online o extranjeras que generan intereses y que Hacienda no siempre detecta. | Verifica cada año los saldos e intereses, sobre todo si tienes cuentas fuera de España. Considera si debes presentar el modelo 720. |
Aunque parezca un producto básico, las cuentas de ahorro también tienen implicaciones fiscales y pueden ser fuente de errores si no se revisan bien los datos del banco o si se tienen varias cuentas abiertas.
Errores al declarar fondos de inversión
Los fondos de inversión son una de las herramientas más utilizadas por los inversores particulares en España, especialmente por sus ventajas fiscales como el diferimiento tributario entre traspasos. Pero esa misma ventaja puede volverse en contra si no se entiende bien cómo funciona su fiscalidad. Y lo cierto es que declarar mal un fondo de inversión es más común de lo que parece.
Aquí tienes una tabla con los errores más frecuentes al declarar fondos de inversión:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| Tributar por un traspaso entre fondos nacionales | Muchos creen que todo movimiento entre fondos implica pagar impuestos, incluso si es entre fondos con ISIN español. | Los traspasos entre fondos de inversión españoles no tributan. Decláralo solo si hay un reembolso efectivo en cuenta. |
| No declarar la plusvalía al reembolsar parcialmente un fondo | Al hacer un reembolso parcial, algunos solo declaran la parte retirada, sin calcular si hay ganancia. | Calcula siempre la diferencia entre el valor de adquisición y el de reembolso proporcional. Usa los datos del bróker. |
| Declarar mal los fondos internacionales o no informar del modelo 720 si aplica | Los fondos extranjeros, sobre todo domiciliados en Luxemburgo o Irlanda, pueden tener implicaciones fiscales adicionales. | Si inviertes en fondos fuera de España, declara los rendimientos y presenta el modelo 720 si el valor supera 50.000 €. |
Los fondos de inversión permiten una gestión fiscal muy eficiente, pero solo si se entiende cómo funcionan los traspasos, cuándo se tributa y cómo se calculan las ganancias. Declararlos mal no solo puede anular el beneficio fiscal, sino que puede levantar sospechas de Hacienda.
Errores al declarar ETFs
Los ETFs (fondos cotizados) se han popularizado como una forma eficiente y diversificada de invertir, combinando lo mejor de las acciones y los fondos de inversión. Sin embargo, su tratamiento fiscal en España tiene particularidades importantes que muchos inversores desconocen, sobre todo al compararlos con los fondos tradicionales. Y aquí es donde aparecen errores frecuentes al hacer la declaración de la renta.
Aquí tienes una tabla con los errores más comunes al declarar ETFs:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| Pensar que los ETFs tienen diferimiento fiscal como los fondos nacionales | Muchos inversores creen que pueden traspasar ETFs sin tributar, igual que con fondos nacionales, pero no es así. | Los ETFs no permiten diferimiento fiscal, salvo raras excepciones. Cada venta o cambio de ETF tributa como ganancia o pérdida. |
| No declarar los dividendos cobrados de ETFs de acumulación extranjeros | Algunos ETFs reinvierten automáticamente los dividendos, pero estos siguen siendo fiscalmente considerados como cobrados. | Consulta el informe fiscal del bróker. Declara los dividendos aunque no se vean reflejados como ingresos en efectivo. |
| No aplicar el tipo de cambio correctamente en ETFs en divisa extranjera | Si el ETF cotiza en dólares, hay que calcular las plusvalías en euros, y muchos lo hacen mal. | Convierte a euros tanto el precio de compra como el de venta usando el tipo de cambio oficial del BCE del día de la operación. |
Los ETFs son productos potentes, pero fiscalmente delicados en España. Confundir su fiscalidad con la de los fondos tradicionales, o no tener en cuenta los dividendos “ocultos” en acumulación, puede derivar en errores costosos o inspecciones.
Errores al declarar criptomonedas
Las criptomonedas han llegado para quedarse, y cada vez más inversores españoles operan con ellas. Pero a pesar de su popularidad, la fiscalidad de las criptos sigue siendo una gran desconocida para muchos, y los errores al declararlas son de los más habituales y vigilados por Hacienda. Desde intercambios entre monedas hasta custodias en exchanges extranjeros, los fallos pueden salir caros.
Aquí tienes una tabla con los errores más comunes al declarar criptomonedas:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| Pensar que solo hay que declarar cuando se cambia por euros | Muchos creen que solo hay que tributar si se venden criptos por dinero fiat, ignorando los swaps entre criptos. | Cualquier permuta entre criptomonedas genera una ganancia o pérdida patrimonial y debe declararse como tal. |
| No incluir criptomonedas custodiadas en exchanges extranjeros | Al no estar en bancos tradicionales ni en España, se cree que Hacienda no tiene acceso a esa información. | Si tienes más de 50.000 € fuera, debes presentar el modelo 721 (antes modelo 720). Y declarar todas las ganancias/pérdidas. |
| Declarar mal el valor de adquisición o no tener registro de operaciones | Muchos no guardan las fechas, precios ni gastos de transacción, lo que impide calcular correctamente la ganancia o pérdida. | Usa herramientas de tracking fiscal (como CoinTracking o Koinly). Guarda todos los movimientos, aunque sean pequeños. |
La Agencia Tributaria está poniendo el foco en las criptomonedas, y cada año hay más obligación de información, más formularios y más fiscalización. Por eso, es clave llevar un control absoluto de cada operación, por mínima que sea.
Errores al declarar inversiones en crowdfunding
El crowdfunding, especialmente en su modalidad de equity crowdfunding, permite invertir en startups y empresas emergentes a cambio de una participación accionarial. Es una forma de inversión alternativa con alto potencial… y con una fiscalidad compleja que suele pasar desapercibida. Muchos inversores no saben cómo tributar este tipo de participaciones, y eso provoca errores graves en la declaración.
Aquí tienes los errores más comunes al declarar inversiones en crowdfunding:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| No declarar las ganancias al vender la participación | Al ser inversiones en startups, muchos creen que solo deben tributar si hay dividendo o que no aplica a IRPF. | Si vendes la participación, tributa como ganancia patrimonial. Declara la diferencia entre precio de compra y venta. |
| Olvidar declarar las pérdidas por quiebra o disolución de la empresa | Si la empresa fracasa, muchos no comunican esa pérdida en la renta, perdiendo la posibilidad de compensar otras ganancias. | Declara la pérdida como minusvalía, incluso si es total. Puedes compensarla hasta el 25 % en la base del ahorro. |
| No aplicar correctamente las deducciones por inversión en empresas nuevas | Existen deducciones por invertir en startups, pero se desconoce o se aplican mal por falta de documentación. | Si cumples los requisitos, puedes deducir hasta un 30 % de la inversión. Guarda certificado de la empresa y revisa límites. |
Invertir en crowdfunding puede ser fiscalmente beneficioso si se conoce bien la normativa, se guarda la documentación adecuada y se aplican correctamente las deducciones o las pérdidas.
Errores al declarar REITs
Los REITs (Real Estate Investment Trusts) son vehículos de inversión inmobiliaria que cotizan en bolsa y permiten a los inversores particulares obtener rentas de inmuebles sin comprar propiedades directamente. Aunque son muy utilizados a nivel internacional, su fiscalidad en España presenta varios matices que dan pie a errores frecuentes, especialmente cuando se invierte en REITs extranjeros.
Aquí tienes los errores más comunes al declarar inversiones en REITs:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| No declarar los dividendos distribuidos por el REIT | Algunos inversores creen que los ingresos que reinvierte el REIT no se declaran si no llegan como efectivo. | Los dividendos, aunque se reinviertan automáticamente, deben declararse como rendimiento del capital mobiliario. |
| No aplicar correctamente la doble imposición internacional | Al invertir en REITs extranjeros (EE. UU., por ejemplo), pueden retener impuestos en origen y también en España. | Consulta los convenios de doble imposición. Puedes deducir parte de la retención extranjera en la declaración española. |
| Tratar la venta de un REIT como si fuera un fondo de inversión | Los REITs cotizan como acciones, pero algunos los confunden con fondos y aplican la normativa incorrecta. | Las ganancias o pérdidas al vender REITs se declaran como plusvalías de acciones, no como traspasos entre fondos. |
Los REITs son una excelente herramienta para diversificar en el sector inmobiliario, pero su fiscalidad varía según el país de origen, la forma en que se recibe el dividendo y el tipo de producto cotizado, por lo que es clave entender bien cómo y cuándo declarar.
Errores al declarar inversiones con Robo Advisors
Los Robo Advisors han revolucionado la forma de invertir al automatizar la gestión de carteras con bajo coste y buena diversificación. Pero esa automatización puede dar la falsa sensación de que todo está “hecho” fiscalmente. Y ahí es donde muchos inversores cometen errores: confiar en exceso en que el propio robo advisor informará bien a Hacienda o no entender qué se está invirtiendo exactamente.
Aquí tienes los errores más comunes al declarar inversiones con Robo Advisors:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| Declarar incorrectamente los traspasos dentro de la cartera como reembolsos | Algunos robo advisors ajustan la cartera vendiendo unos fondos y comprando otros, lo que parece un movimiento fiscal. | Si los fondos son españoles y el traspaso es interno, no tributan. Asegúrate de declararlos como traspasos, no como ventas. |
| No declarar correctamente los beneficios al retirar dinero | Al hacer un retiro, no siempre se calcula bien la plusvalía real generada hasta ese momento. | Usa el informe fiscal que ofrece el robo advisor para saber la ganancia o pérdida exacta a declarar. |
| Olvidar declarar los ETFs extranjeros que forman parte de la cartera | Algunas plataformas invierten en ETFs domiciliados fuera de España que no aplican retención, y muchos creen que no tributan. | Todos los beneficios (dividendos, ventas) de ETFs extranjeros deben declararse como capital mobiliario o ganancia patrimonial. |
Los Robo Advisors son cómodos y eficientes, pero la responsabilidad de declarar bien tus inversiones sigue siendo tuya. Entender qué productos forman la cartera, cómo se gestionan los movimientos y cuándo se generan rendimientos es esencial para evitar errores en la renta.
Errores al declarar CFDs
Los CFDs (Contratos por Diferencias) son productos derivados complejos que permiten operar con apalancamiento sobre acciones, índices, materias primas, etc. Aunque permiten obtener beneficios rápidos, su fiscalidad en España es muy específica y suele ser mal interpretada por los inversores, especialmente por su dinamismo y volumen de operaciones.
Aquí tienes los errores más comunes al declarar CFDs:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| Confundir los beneficios con rendimientos del capital | Muchos piensan que los beneficios de CFDs tributan como intereses o dividendos, lo cual es incorrecto. | Los CFDs tributan como ganancias o pérdidas patrimoniales y deben ir en la base del ahorro, no como rendimiento del capital. |
| No registrar correctamente cada operación (sobre todo si hay muchas) | Dado que se pueden hacer muchas operaciones diarias, es fácil perder el detalle del precio de entrada, salida y comisiones. | Usa un informe detallado del bróker. Registra cada operación con sus fechas, precios y costes asociados para declarar correctamente. |
| No compensar pérdidas con otras ganancias del ahorro | Las pérdidas en CFDs pueden ser significativas y muchos inversores no saben que pueden compensarlas fiscalmente. | Puedes compensar pérdidas de CFDs con otras ganancias patrimoniales hasta el 25 %. No dejarlo pasar: puede reducir mucho tu IRPF. |
Los CFDs son potentes, pero fiscalmente peligrosos si no se tiene un buen control documental. Y recuerda que Hacienda también exige declarar operaciones con derivados financieros si han tenido impacto económico, incluso sin ingreso efectivo.
Errores al declarar operaciones en Forex
El Forex (mercado de divisas) es uno de los mercados más líquidos y volátiles del mundo. Muchos inversores operan en él por la posibilidad de obtener beneficios rápidos, pero esa misma volatilidad y número de operaciones hacen que la declaración de sus rendimientos sea una de las más complicadas y con más errores en la práctica.
Aquí te dejo los errores más comunes al declarar operaciones en Forex:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| Tratar los beneficios como rendimientos en lugar de ganancias patrimoniales | Algunos operadores creen que los beneficios obtenidos en Forex se declaran como si fueran intereses. | Los resultados del Forex tributan como ganancias o pérdidas patrimoniales, dentro de la base del ahorro. |
| No convertir correctamente las operaciones a euros | Al operar en divisas extranjeras, se olvida usar el tipo de cambio oficial para calcular beneficios o pérdidas en euros. | Usa siempre el tipo de cambio oficial del BCE del día de la operación (compra y venta) para hacer el cálculo exacto. |
| No declarar operaciones si no se ha retirado el dinero a cuenta bancaria | Muchos piensan que, si no sacan el dinero del bróker, no deben tributar por las ganancias obtenidas. | Da igual si no lo retiras: si se ha cerrado una operación con beneficio, debes declararla como ganancia del ejercicio. |
Operar en Forex requiere control, y declararlo correctamente también. El volumen de operaciones y la conversión de divisas hacen que Hacienda tenga especial interés en estas actividades, por lo que es esencial mantener un buen registro y usar los datos oficiales.
Errores al declarar opciones
Las opciones financieras son instrumentos derivados que permiten al inversor comprar o vender un activo en una fecha futura a un precio determinado. A pesar de su sofisticación, cada vez más inversores particulares las utilizan… y también cometen errores importantes a la hora de declararlas en el IRPF.
Aquí tienes una tabla con los errores más comunes al declarar operaciones con opciones:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| Declarar incorrectamente la prima recibida al vender una opción | Algunos piensan que deben tributar al cobrar la prima directamente, sin esperar a que se cierre la operación. | La prima tributa como ganancia patrimonial solo cuando expira la opción, se ejerce o se vende, no al recibirla. |
| No declarar correctamente la pérdida si la opción expira sin valor | Si compras una opción y no la ejerces, muchos no la declaran como pérdida. | Si la opción expira sin valor, la pérdida es total y debe declararse como pérdida patrimonial. |
| Olvidar sumar las comisiones y gastos a la hora de calcular la ganancia/pérdida | Se suele declarar solo la diferencia entre el precio de ejercicio y el valor del subyacente, ignorando los costes. | Incorpora comisiones y primas pagadas para obtener la ganancia o pérdida neta real que debe ir a tu declaración. |
La fiscalidad de las opciones puede parecer un laberinto, especialmente con operaciones complejas como spreads, straddles o coberturas. Pero incluso en estrategias simples, un mal cálculo o una interpretación errónea puede dar lugar a errores significativos y sancionables.
Errores al declarar futuros
Los futuros financieros son productos derivados que permiten comprar o vender un activo en una fecha futura a un precio pactado. Son muy utilizados para cobertura o especulación en índices, materias primas o tipos de interés. Pero al igual que con otros derivados, la fiscalidad de los futuros puede generar muchos errores si no se entiende su funcionamiento fiscal.
Aquí tienes los errores más frecuentes al declarar operaciones con futuros:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| No declarar las liquidaciones diarias como ganancias o pérdidas | Los futuros se liquidan diariamente por diferencias y muchos inversores no las incluyen en su IRPF. | Cada liquidación diaria genera una ganancia o pérdida patrimonial que debe declararse en el ejercicio correspondiente. |
| Confundir la base imponible aplicable | Algunos creen que tributan como rendimiento del capital o como actividad económica. | Los beneficios o pérdidas por futuros tributan como ganancias o pérdidas patrimoniales en la base del ahorro. |
| Olvidar compensar pérdidas generadas en operaciones con futuros | Al operar con frecuencia, las pérdidas pueden pasar desapercibidas o no considerarse para reducir otros beneficios. | Las pérdidas pueden compensarse con otras ganancias patrimoniales del mismo ejercicio o en los 4 siguientes. |
Los futuros son instrumentos de alta volatilidad y riesgo, y sus consecuencias fiscales no son menos complejas. Controlar las liquidaciones diarias, las comisiones y el volumen de operaciones es clave para evitar errores en la declaración de la renta.
Errores al declarar PIAS
Los PIAS (Planes Individuales de Ahorro Sistemático) son productos de ahorro a largo plazo diseñados para complementar la jubilación. Ofrecen ventajas fiscales importantes si se mantienen en el tiempo, pero esas ventajas pueden perderse fácilmente por errores en la declaración o por no cumplir los requisitos exigidos por Hacienda.
Aquí tienes los errores más comunes al declarar un PIAS:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| Rescatar el PIAS antes de los 5 años y no tributar correctamente | Para disfrutar de la exención fiscal, el rescate debe hacerse después de 5 años como renta vitalicia. | Si lo rescatas antes del plazo, debes tributar por la ganancia como rendimiento del capital mobiliario. |
| No declarar correctamente la renta vitalicia generada | Muchos no entienden que solo tributa un porcentaje según la edad del beneficiario al constituir la renta. | Aplica el porcentaje correcto según la edad (por ejemplo, 24 % si tienes entre 60 y 65 años) sobre la renta anual cobrada. |
| No informar del PIAS en caso de tenerlo en el extranjero | Al estar contratado fuera de España, muchos no lo incluyen en el modelo 720 si supera el umbral. | Si el valor supera los 50.000 €, debes incluirlo en el modelo 720. Además, declarar las ganancias generadas anualmente. |
Los PIAS son muy ventajosos si se planifican correctamente, pero una mala declaración puede hacerte perder todas las ventajas fiscales o incluso exponerte a sanciones por falta de información. Llevar un control del tiempo y del modo de rescate es fundamental.
Errores al declarar planes de pensiones
Los planes de pensiones son una de las herramientas de ahorro a largo plazo más utilizadas en España. Ofrecen ventajas fiscales en el momento de la aportación, pero también generan muchas dudas y errores a la hora de declarar los rescates y las reducciones aplicables. Declararlos mal puede suponer pagar más impuestos de los necesarios… o incluso enfrentarse a sanciones.
Aquí tienes los errores más frecuentes al declarar planes de pensiones:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| No declarar correctamente el rescate como rendimiento del trabajo | Algunos creen que el rescate tributa como ganancia patrimonial, cuando en realidad no es así. | Todos los rescates (ya sea en forma de capital o de renta) tributan como rendimientos del trabajo, no del ahorro. |
| No aplicar la reducción del 40 % en rescates en forma de capital | La normativa permite una reducción del 40 % sobre aportaciones anteriores a 2007, pero muchos la desconocen o la aplican mal. | Si rescatas en capital una aportación anterior a 2007, puedes aplicar la reducción del 40 %, pero solo una vez y en el plazo adecuado. |
| Olvidar declarar planes de pensiones extranjeros | Los planes contratados fuera de España también deben incluirse, y Hacienda los tiene cada vez más controlados. | Debes declararlos como rentas del trabajo en el IRPF. Si superan los 50.000 €, informa también en el modelo 720. |
Los planes de pensiones tienen ventajas fiscales claras, pero solo si se entienden bien sus reglas y se planifica el rescate con cabeza. Un mal rescate puede disparar tu base imponible y hacerte perder parte del ahorro conseguido.
Errores al declarar crowdlending
El crowdlending permite prestar dinero directamente a empresas o particulares a través de plataformas digitales, obteniendo a cambio intereses. Es una alternativa muy atractiva para diversificar, pero su fiscalidad no siempre está clara y es una de las inversiones donde más errores se cometen en la declaración, especialmente por la fragmentación de las operaciones.
Aquí te dejo los errores más comunes al declarar crowdlending:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| No declarar los intereses recibidos como rendimientos del capital mobiliario | Muchos inversores creen que, al no ser un producto bancario tradicional, los intereses no tributan o lo hacen como ganancias. | Los intereses cobrados por crowdlending deben declararse como rendimientos del capital mobiliario en el IRPF. |
| Olvidar declarar préstamos fallidos como pérdidas patrimoniales | Si un proyecto impaga, muchos lo asumen como “pérdida asumida” sin trasladarla a su declaración. | Puedes declarar el impago como pérdida patrimonial en el momento en que se califique como incobrable, y compensarla. |
| No tener en cuenta la fiscalidad internacional de plataformas extranjeras | Al usar plataformas fuera de España (como Mintos o PeerBerry), se olvida que hay que declarar y, en su caso, presentar el modelo 720. | Declara siempre los rendimientos generados y, si el saldo supera los 50.000 €, presenta el modelo 720. |
Aunque parezca una inversión secundaria, el crowdlending tiene consecuencias fiscales directas y Hacienda lo vigila cada vez más, especialmente en plataformas internacionales. Llevar un buen registro y controlar los cobros e impagos es clave para declarar bien.
Errores al declarar préstamos P2P
Los préstamos P2P (peer-to-peer) permiten prestar dinero directamente entre particulares o empresas a través de plataformas digitales. Aunque parecidos al crowdlending, su fiscalidad presenta matices propios que, si no se gestionan bien, dan lugar a errores comunes en la declaración de la renta, sobre todo en cuanto a los intereses y los impagos.
Aquí tienes los errores más habituales al declarar préstamos P2P:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| No declarar los intereses como rendimiento del capital mobiliario | Al no ser productos bancarios, muchos inversores no los consideran parte de los rendimientos sujetos a IRPF. | Los intereses que recibes por prestar dinero a terceros a través de plataformas P2P deben tributar como capital mobiliario. |
| No declarar pérdidas por impagos o quiebras de prestatarios | Si el prestatario no devuelve el dinero, algunos asumen que no hay nada que declarar. | Cuando el préstamo se considera incobrable, puedes declararlo como pérdida patrimonial compensable con otras ganancias. |
| Olvidar declarar operaciones realizadas en plataformas extranjeras | Muchas plataformas de P2P lending operan fuera de España y no informan directamente a Hacienda. | Declara siempre los intereses y capital recuperado. Si los saldos superan 50.000 €, presenta también el modelo 720. |
Aunque los préstamos P2P pueden parecer informales, su fiscalidad está perfectamente definida y Hacienda espera que declares tanto los beneficios como las pérdidas derivadas de estas operaciones.
Errores al declarar warrants
Los warrants son productos financieros derivados que otorgan el derecho (pero no la obligación) de comprar o vender un activo subyacente a un precio determinado hasta una fecha concreta. Son instrumentos complejos, que muchos inversores particulares utilizan sin comprender bien su fiscalidad. Y por eso, a la hora de hacer la declaración de la renta, los errores son muy frecuentes.
Aquí tienes los errores más comunes al declarar warrants:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
|---|---|---|
| No declarar las ganancias o pérdidas al vencimiento o cierre del warrant | Muchos inversores olvidan declarar la diferencia entre el precio de ejercicio y el valor de mercado al vencimiento. | Si el warrant se ejerce, vence o se vende, debes declarar la ganancia o pérdida patrimonial generada en ese momento. |
| Declarar la prima como gasto o ingreso en lugar de integrarla en el resultado | Algunos declaran la prima por separado, cuando forma parte del cálculo final de la operación. | La prima pagada o recibida se incluye en el cálculo de la ganancia o pérdida, no se declara de forma independiente. |
| Confundir su tratamiento fiscal con el de acciones u opciones | Se trata de un derivado, pero muchos lo declaran como si fuera una acción o una opción financiera con diferente tributación. | Los warrants tributan como ganancia o pérdida patrimonial en la base del ahorro, no como rendimientos del capital. |
Los warrants son productos con apalancamiento y vencimiento, lo que complica su control. Si no se lleva un registro claro de la fecha, precio, prima y forma de liquidación, es muy fácil declarar mal estas operaciones y terminar pagando de más… o enfrentándose a sanciones.
Errores al declarar fondos indexados
Los fondos indexados se han convertido en una de las opciones preferidas por los inversores a largo plazo por su bajo coste, simplicidad y eficiencia. Sin embargo, aunque su operativa sea sencilla, su fiscalidad puede generar errores muy similares a los de los fondos tradicionales… y otros muy específicos que no todos tienen en cuenta.
Aquí tienes los errores más comunes al declarar fondos indexados:
| ❌ Error común | 🔎 ¿Por qué ocurre? | ✅ Cómo evitarlo correctamente |
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| Tributar al cambiar de fondo cuando no es necesario (traspaso nacional) | Muchos creen que cada movimiento entre fondos implica pagar impuestos, lo cual no es cierto en todos los casos. | Si haces un traspaso entre fondos con ISIN español, no tributas hasta el reembolso final. Asegúrate de marcarlo como traspaso. |
| No declarar bien los fondos indexados contratados fuera de España | Algunos invierten en fondos domiciliados en Irlanda o Luxemburgo (vía robo advisors o brókers) y no aplican correctamente su fiscalidad. | Si son fondos extranjeros, cada reembolso tributa como ganancia patrimonial. Y si el valor supera los 50.000 €, presenta el modelo 720. |
| No llevar un control del valor de adquisición en aportaciones periódicas | Con las aportaciones regulares, calcular la plusvalía sin un registro preciso de cada compra es un error muy común. | Lleva un control detallado del coste medio de adquisición. Usa el informe fiscal del bróker o una hoja de cálculo propia. |
Aunque parezcan “automatizados”, los fondos indexados requieren atención cuando toca pasar por Hacienda. Y si los combinas con aportaciones periódicas, traspasos o gestoras extranjeras, debes entender muy bien cómo declararlos para no perder eficiencia fiscal.
