Wise y Hacienda

¿Debo declarar mi cuenta de Wise a Hacienda?

Si usas Wise como plataforma para enviar, recibir o mantener dinero en varias divisas, es fundamental que conozcas tus obligaciones fiscales con Hacienda en España. Aunque Wise no es un bróker tradicional de inversión, sí es una cuenta financiera internacional que puede generar obligaciones de declaración dependiendo de cómo la uses.

Wise y Hacienda: ¿cuándo hay que informar?

Lo primero que debes saber es que Hacienda sí puede requerir que declares tu cuenta de Wise, sobre todo si cumple ciertas condiciones:

• Si mantienes en Wise más de 50.000 € a 31 de diciembre en cuentas fuera de España, deberás presentar el Modelo 720, la famosa declaración de bienes en el extranjero.
• También tendrás que declararla si durante el año has tenido movimientos por encima de 50.000 €, aunque no llegues a ese saldo final.
• Si inviertes a través de Wise, o generas rendimientos del capital mobiliario, estos ingresos se deben incluir en tu declaración de la renta (IRPF).

No declarar tu cuenta o los ingresos generados puede conllevar sanciones importantes. La AEAT (Agencia Tributaria) tiene mecanismos de cruce de información con muchos países y proveedores financieros como Wise.

¿Qué pasa si uso Wise solo para enviar o recibir dinero?

Si solo utilizas Wise para hacer transferencias internacionales sin mantener saldos elevados ni invertir, no estás obligado a presentar el Modelo 720, ni tampoco declarar nada si no hay beneficios que tributen.

Ahora bien, si usas Wise como una cuenta recurrente, donde recibes pagos del extranjero, guardas dinero o la utilizas como una “cuenta bancaria”, sí deberías analizar si hay que informar de ello, tanto en la declaración de la renta como en el Modelo 720.

En resumen

• ¿Usas Wise solo para transferencias pequeñas? No hay que declarar.
• ¿Mantienes saldo alto o lo usas como cuenta financiera estable? Puede que sí, especialmente si superas los 50.000 € o generas rentas.
• ¿Has ganado dinero a través de Wise? Entonces sí o sí tienes que incluirlo en la declaración del IRPF.

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• Wise y el Modelo 720

¿Qué productos de Wise generan obligaciones fiscales?

Como ya hemos visto, tener una cuenta en Wise puede implicar declarar ante Hacienda dependiendo de cómo la utilices. Ahora bien, para entenderlo mejor, vamos a detallar los productos y servicios más comunes que ofrece Wise y qué implicaciones fiscales puede tener cada uno de ellos si resides en España.

Aunque Wise no es un bróker como tal (no ofrece acciones ni ETFs directamente), sí permite funcionalidades financieras que pueden tener impacto en tu declaración. Aquí te dejo una tabla completa y clara con lo que necesitas saber:

Nota: Aunque la funcionalidad “Wise Assets” no está disponible directamente en España al estilo de otros brókers como Trade Republic, algunos usuarios pueden tener acceso dependiendo de su país de residencia o estructura de cuenta. En caso de operar con inversiones a través de Wise, las ganancias deben tributar igual que si usas un bróker tradicional.

Claves importantes a recordar

• Superar los 50.000 € en saldos o movimientos acumulados en cuentas extranjeras activa la obligación de presentar el Modelo 720.
• Generar rendimientos por cualquier concepto (divisas, intereses, inversiones) implica reflejarlos en tu declaración del IRPF.
• No todos los servicios tienen impacto fiscal, pero muchos usuarios no son conscientes de que una cuenta multidivisa puede ser considerada un activo en el extranjero.

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Cómo declarar los intereses de la cuenta remunerada de Wise

Si estás utilizando Wise como cuenta remunerada y has obtenido intereses por el dinero depositado, es clave que sepas cómo incluir estos rendimientos en tu declaración de la renta. Aunque esta funcionalidad no está disponible de forma generalizada en España, algunos usuarios europeos o con acceso a servicios específicos de Wise podrían recibir intereses similares a los de una cuenta bancaria tradicional.

Aquí te dejo la guía paso a paso definitiva para declarar correctamente esos intereses ante Hacienda:

1. Identifica los intereses generados
Revisa en tu historial de movimientos de Wise los intereses abonados durante el año fiscal. Deben venir desglosados mes a mes o como un total anual.

2. Convierte los importes a euros si están en otra divisa
Si los intereses están en dólares, libras u otra moneda, tendrás que convertirlos a euros usando el tipo de cambio oficial del día en que se generaron o uno promedio anual aceptado por Hacienda.

3. Clasifica los intereses como rendimientos del capital mobiliario
Estos intereses tributan como si provinieran de un depósito bancario. No van en rendimientos del trabajo ni en actividades económicas.

4. Accede al borrador o a tu declaración manual del IRPF
Entra en Renta Web desde la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria y localiza el apartado de rendimientos del capital mobiliario.

5. Ve a la casilla 27 del IRPF (o casilla equivalente si cambia el año)
Aquí deberás introducir el importe total de intereses generados por Wise durante el ejercicio fiscal, ya en euros.

6. Indica que se trata de rendimientos generados en el extranjero
Debes marcar la opción correspondiente para señalar que provienen de una entidad fuera de España, incluso si tú resides aquí.

7. Aplica la retención si corresponde (normalmente no habrá en Wise)
En muchos casos, Wise no aplica retención automática, así que tendrás que tributar el importe íntegro tú mismo, sin descontar nada previamente.

8. Calcula la tributación según los tramos del ahorro
Los intereses tributan con estos tipos:

• 19 % hasta 6.000 €
• 21 % entre 6.001 € y 50.000 €
• 23 % entre 50.001 € y 200.000 €
• 27 % de 200.001 € a 300.000 €
• 28 % a partir de 300.001 €

9. Guarda justificantes y capturas de los intereses
Aunque no tengas que presentarlos, es recomendable conservar pruebas de los ingresos y conversión de divisa por si Hacienda te los solicita.

10. Presenta tu declaración y verifica el resumen
Comprueba que se ha añadido correctamente el rendimiento y que el resultado final es coherente.

Cómo declarar dividendos en Wise

Siguiendo con las obligaciones fiscales que pueden derivarse del uso de Wise, si recibes dividendos a través de esta plataforma, ya sea porque tienes acceso a servicios de inversión integrados (como “Wise Assets”) o porque usas Wise como pasarela para cobrar dividendos de otras cuentas o brókers, es fundamental que sepas cómo incluirlos correctamente en tu declaración de la renta.

Aquí tienes una guía paso a paso muy clara para declarar dividendos españoles y extranjeros recibidos a través de Wise:

1. Identifica el origen de los dividendos
Verifica si los dividendos provienen de empresas españolas o extranjeras. Wise puede actuar como intermediario o plataforma receptora si tienes conectadas inversiones externas.

2. Comprueba si se ha aplicado alguna retención
Los dividendos nacionales suelen venir con una retención del 19 %. En los dividendos extranjeros, puede haberse aplicado una retención en origen (p.ej. 15 % en EE.UU., 26,375 % en Alemania, etc.).

3. Reúne los certificados de dividendos
Necesitas el justificante de cada dividendo cobrado: fecha de abono, importe bruto, importe neto y retención practicada.

4. Convierte los importes a euros si están en divisas extranjeras
Haz la conversión al tipo de cambio oficial del día de cobro o usa uno medio aceptado.

5. Accede al apartado de rendimientos del capital mobiliario en Renta Web
Dentro de tu declaración del IRPF, ve al bloque de rendimientos del capital mobiliario, donde se declaran los dividendos.

6. Introduce los datos en las casillas 29 a 31 (pueden variar según el año)
En la casilla 29 se indica el importe bruto, en la 30 la retención española y en la 31 las retenciones en el extranjero si las hay.

7. Aplica el límite de deducción por doble imposición internacional
Si te han retenido impuestos en el país de origen, puedes deducírtelo en España, pero solo hasta el importe que correspondería pagar aquí por ese mismo ingreso.

8. Revisa el impacto en los tramos del ahorro
Los dividendos, como otros rendimientos del capital, tributan entre el 19 % y el 28 %, según el importe total percibido.

9. Guarda toda la documentación de soporte
Aunque no haya que adjuntarla al presentar la renta, es obligatorio conservar los certificados por si Hacienda los solicita.

10. Presenta la declaración y comprueba el cálculo automático del programa
El sistema calculará automáticamente la deducción por doble imposición y los impuestos que debes pagar.

Cómo declarar ganancias patrimoniales de acciones y ETFs dentro de Wise

Después de ver cómo se declaran los intereses y los dividendos, toca abordar uno de los temas más importantes para cualquier inversor: la declaración de las ganancias patrimoniales. Si has invertido en acciones o ETFs a través de Wise (en caso de que tengas acceso a Wise Assets o a través de terceros integrados), es fundamental que sepas cómo incluir correctamente esas plusvalías o minusvalías en tu declaración de la renta.

Aquí tienes la guía paso a paso más clara para hacerlo sin errores:

1. Revisa todas tus operaciones de compraventa
Haz un listado con cada operación de compra y venta de acciones o ETFs. Anota la fecha, el precio de compra, el precio de venta y las comisiones asociadas.

2. Calcula la ganancia o pérdida patrimonial por cada operación
La fórmula es sencilla: Precio de venta – Precio de compra – Gastos asociados. Este resultado puede ser positivo (ganancia) o negativo (pérdida).

3. Convierte los importes a euros si están en otra divisa
Usa el tipo de cambio oficial del día de cada operación o uno medio válido según Hacienda.

4. Agrupa las ganancias y pérdidas del mismo tipo
Suma todas las ganancias y todas las pérdidas obtenidas en el año. Las puedes compensar entre sí.

5. Entra en Renta Web y localiza el apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales
Se encuentra dentro del bloque “Base imponible del ahorro”.

6. Accede a la casilla 1624 o similares (según año fiscal)
Aquí es donde se declaran las ganancias patrimoniales de valores negociados en mercados organizados como acciones o ETFs.

7. Introduce los datos individualmente o mediante sumatorio
Puedes detallar cada operación o indicar el resultado neto global, según cómo tengas organizado tu reporte. El sistema calcula automáticamente el resultado.

8. Compensa pérdidas de años anteriores si las tienes
Si en ejercicios anteriores declaraste pérdidas pendientes, puedes compensarlas ahora, hasta un 25 % del saldo positivo.

9. Aplica la escala de tributación del ahorro
Las ganancias tributan de esta forma:

• 19 % hasta 6.000 €
• 21 % de 6.001 € a 50.000 €
• 23 % de 50.001 € a 200.000 €
• 27 % hasta 300.000 €
• 28 % a partir de 300.001 €

10. Conserva todos los documentos justificativos
Incluye reportes de Wise o del bróker integrado, conversiones de divisa, y certificados de cada operación.

Si has vendido acciones o ETFs con beneficio o pérdida usando Wise como soporte, este paso es obligatorio en tu declaración, y hacerlo correctamente te puede ahorrar problemas y dinero.

¿Es obligatorio presentar el Modelo 720 con Wise?

Después de repasar cómo declarar intereses, dividendos y ganancias patrimoniales, toca abordar una de las preguntas más habituales entre los usuarios de Wise: ¿tengo que presentar el Modelo 720 si tengo una cuenta allí?

El Modelo 720 es una declaración informativa que exige Hacienda para informar sobre bienes y derechos situados en el extranjero, y sí, Wise puede estar dentro de este supuesto dependiendo de tu situación.

¿Cuándo se activa la obligación?

Debes presentar el Modelo 720 si a 31 de diciembre:

• El saldo total de tus cuentas en el extranjero supera los 50.000 € (sumando todos los saldos en bancos, plataformas como Wise, o neobancos).
• O si en algún momento del año has tenido movimientos que hayan superado ese umbral en conjunto.
• También si has recibido intereses y los fondos están mantenidos en una cuenta fuera de España.

Esto significa que si usas Wise como cuenta estable donde mantienes saldo, no basta con ser un simple canal de transferencias. En ese caso, sí hay obligación.

¿Qué tipo de cuenta es Wise ante Hacienda?

Hacienda considera Wise como una entidad financiera extranjera, por lo tanto, las cuentas multidivisa de Wise están sujetas al Modelo 720 si superan los límites establecidos. No importa si accedes desde España o en euros: lo que cuenta es que los fondos están gestionados desde el extranjero.

¿Y si ya presenté el 720 otros años?

Solo deberás volver a presentar el Modelo 720 si:

• Has superado los 20.000 € de variación respecto a la última declaración presentada.
• Has cerrado alguna cuenta extranjera o has abierto una nueva.
• Ha habido cambios en la titularidad.

Consecuencias de no presentarlo

No presentar el Modelo 720 cuando corresponde puede suponer sanciones muy elevadas, aunque han sido suavizadas tras varias sentencias europeas. Aun así, sigue siendo una obligación importante que no conviene pasar por alto.

En resumen: si usas Wise y mantienes saldos importantes o estables, sí puedes estar obligado a presentar el Modelo 720. Revisa tus saldos y movimientos, y no lo dejes para el último momento.

¿Qué ocurre si no declaro mis inversiones en Wise?

Después de haber visto las distintas obligaciones fiscales que pueden derivarse del uso de Wise —ya sea por intereses, dividendos, plusvalías o el propio saldo en cuenta— es importante que entiendas las consecuencias reales de no declarar correctamente tus inversiones ante Hacienda.

No declarar no significa que Hacienda no lo sepa

Muchos inversores piensan que si usan plataformas como Wise, al estar en el extranjero, no hay forma de que Hacienda lo detecte. Pero esto es un error. España forma parte del sistema de intercambio automático de información bancaria internacional (CRS), lo que significa que Wise está obligado a reportar ciertos datos de sus usuarios a las autoridades fiscales de cada país.

Posibles consecuencias por no declarar

1. Sanciones económicas
Si no incluyes intereses, dividendos o ganancias patrimoniales en tu declaración del IRPF, Hacienda puede imponerte recargos, intereses de demora y sanciones que pueden llegar al 50 % del importe dejado de ingresar.

2. Sanciones por no presentar el Modelo 720
Si no declaras cuentas extranjeras obligatorias (como Wise si superas los límites), podrías enfrentarte a multas fijas por cada dato no declarado, aunque hoy en día se han moderado tras los ajustes legales europeos.

3. Regularización forzosa
Hacienda puede hacerte una liquidación complementaria, obligándote a pagar los impuestos no declarados de los últimos 4 años, más recargos.

4. Pérdida de derecho a reducción por reinversión o compensaciones
Si no declaras correctamente tus plusvalías o dividendos, podrías perder el derecho a compensar pérdidas o beneficiarte de ventajas fiscales.

¿Y si lo hago mal sin querer?

Si has cometido un error pero lo detectas tú mismo, puedes presentar una declaración complementaria sin que se considere fraude, lo que reduce en gran medida las sanciones. Cuanto antes lo regularices, menor será el impacto económico.

¿Cómo obtener el informe fiscal de Wise?

Después de ver lo importante que es declarar correctamente todos los movimientos y productos que tengas en Wise, toca resolver otra duda clave: ¿dónde se consigue el informe fiscal de Wise para incluirlo en la declaración de la renta?

Aunque Wise no es un bróker tradicional, sí genera documentos que puedes usar como base fiscal si has recibido intereses, gestionado divisas o utilizado la cuenta con fines financieros relevantes.

¿Wise ofrece informe fiscal automático?

No de forma tan completa como un bróker, pero sí puedes obtener la información fiscal que necesitas a través de su plataforma. Tendrás que hacer parte del trabajo manualmente, especialmente si tienes muchas operaciones o movimientos en divisas.

Guía paso a paso para obtener tu informe fiscal en Wise

1. Accede a tu cuenta de Wise
Entra desde wise.com con tu usuario y contraseña. Puedes hacerlo desde el navegador web, ya que ahí tienes acceso completo a las herramientas de historial y exportación.

2. Ve al apartado “Balances” o “Activity”
Desde el panel principal, accede a la sección donde puedes consultar el historial de movimientos por divisa o cuenta.

3. Descarga los extractos bancarios por cada divisa
Haz clic en “Export” o “Descargar extracto” y selecciona el rango de fechas correspondiente al año fiscal (normalmente del 1 de enero al 31 de diciembre).

4. Elige el formato PDF o CSV
Te recomiendo descargar en CSV si vas a calcular intereses o hacer conversiones manuales, y en PDF si solo necesitas justificar saldos o ingresos.

5. Identifica los conceptos clave
Filtra por:

• Intereses recibidos
• Dividendos o ingresos externos
• Movimientos de compra/venta de divisas
• Fechas y saldos finales

6. Calcula ingresos y saldos
Si has recibido intereses, súmalos todos. Si tienes varios movimientos de divisa, aplica la conversión oficial del BCE o la recomendada por Hacienda para cada operación.

7. Si has invertido a través de Wise (Wise Assets), accede a su apartado específico
Ahí podrás ver el rendimiento de tus inversiones, si has generado dividendos o plusvalías, y podrás exportarlo también.

8. Guarda toda la documentación en local y en la nube
Ten una copia en PDF y otra editable por si Hacienda te pide algún dato más adelante.

9. Usa esta información como base para tu declaración
Este informe no sustituye a un certificado fiscal oficial, pero te proporciona toda la base necesaria para rellenar tu IRPF o el Modelo 720.

10. Si tienes dudas, pasa los extractos a tu asesor fiscal
Es muy recomendable si has tenido ingresos complejos o movimientos con divisa.

Wise no entrega el informe fiscal como un bróker español, pero sí te permite descargar toda la información que necesitas para declarar correctamente. Lo importante es que sepas qué datos buscar y cómo interpretarlos.