5 claves sobre la fiscalidad de los depósitos a plazo fijo
- Los intereses tributan como rendimiento del capital mobiliario y se incluyen en la base del ahorro del IRPF.
- El banco retiene un 19 % de los intereses al vencimiento del depósito como anticipo de impuestos.
- Tributas según tramos progresivos, desde el 19 % hasta el 28 %, dependiendo del total de beneficios del ahorro.
- Debes declarar los intereses en la Renta, incluso si el banco ya aplicó la retención.
- Ojo con casos especiales, como depósitos en el extranjero o errores al declarar retenciones: pueden acarrear sanciones.
👉 ¿Qué son los depósitos a plazo fijo?
🔥 ¡Nuevas ofertas exclusivas de junio 2025 para ganar dinero gratis!
Freedom24: ¡Aprovecha la bajada del depósito mínimo! Ahora solo necesitas 1.000 €, para conseguir una acción gratuita valorada en hasta 800 €.
👉 Haz clic aquí para conseguir tu acción gratis
eToro: ¡Te regalan 10 $ gratis solo por abrir y verificar tu cuenta!
👉 Accede a esta promoción exclusiva aquí
¿Cómo tributan los depósitos a plazo fijo en España?
Los depósitos a plazo fijo son una de las formas más sencillas y conservadoras de rentabilizar tus ahorros. Sin embargo, aunque el riesgo sea bajo, los beneficios generados sí tributan y es importante entender cómo lo hacen para evitar sustos con Hacienda.
Tributación en el IRPF
Los intereses que recibes de un depósito a plazo fijo se consideran rendimientos del capital mobiliario. Esto significa que se integran dentro de la base del ahorro del IRPF, junto a otros productos como dividendos, intereses de cuentas o ganancias patrimoniales.
No importa si el depósito es de 1.000 € o de 100.000 €, lo que tributa son los intereses generados, no el capital depositado.
Tipos impositivos aplicables
Estos intereses se someten a una escala progresiva según la cuantía total que generes en un año:
- Hasta 6.000 € de intereses: tributan al 19 %
- De 6.000,01 € a 50.000 €: al 21 %
- De 50.000,01 € a 200.000 €: al 23 %
- A partir de 200.000,01 €: al 27 %
Cuanto más ganes con tus depósitos, más pagarás en impuestos, pero sólo sobre la parte que supere cada tramo.
Estos porcentajes no se aplican a todo lo ganado, sino escalonadamente. Es decir, si generas 70.000 € en intereses, pagarás un 19 % por los primeros 6.000 €, un 21 % por los siguientes 44.000 €, y un 23 % por los 20.000 € restantes.
¿Cuándo pagas estos impuestos?
Cuando vence el depósito y te ingresan los intereses, el banco aplica una retención automática del 19 %. Esta retención es un pago a cuenta del IRPF, es decir, un adelanto de lo que tendrás que pagar al hacer tu declaración.
Luego, en la Renta, se regulariza el importe total que te corresponde pagar según tus ingresos y tramos.
Retenciones fiscales aplicadas por los bancos
Ahora que ya sabes cómo tributan los intereses de los depósitos a plazo fijo, es momento de entender qué parte se queda automáticamente el banco en el momento del cobro. Y es que la fiscalidad de estos productos empieza desde el primer euro que se genera.
¿Qué es la retención fiscal?
Cuando vence tu depósito y recibes los intereses, el banco no te entrega la cantidad total que has ganado, sino que te retiene una parte y la ingresa directamente en Hacienda. Esta acción es conocida como retención fiscal y es obligatoria por ley.
¿Cuánto retienen los bancos?
A día de hoy, la retención que aplican las entidades financieras es del 19 % sobre los intereses generados. Este porcentaje es fijo, independientemente de cuánto hayas ganado o cuál sea tu situación fiscal personal.
Por ejemplo, si tu depósito te ha generado 1.000 € de intereses, el banco te ingresará solo 810 € y 190 € los enviará a Hacienda como anticipo de tu futura declaración.
¿Para qué sirve esta retención?
Esta retención actúa como un pago a cuenta del IRPF. No es un impuesto adicional, sino un adelanto de lo que luego tendrás que declarar.
Al hacer la declaración de la Renta, se suman todos los rendimientos del capital mobiliario (como los de tus depósitos), se calcula el total que deberías pagar y se resta lo que ya te han retenido. Si te corresponde pagar más, abonarás la diferencia. Si te han retenido de más, te devolverán la cantidad sobrante.
Importante tenerlo en cuenta
Aunque no tengas que hacer nada cuando recibes los intereses (el banco se encarga de la retención), sí es tu responsabilidad incluirlos en tu declaración anual de la Renta. De no hacerlo, podrías enfrentarte a sanciones.
Declaración en la Renta: cómo y dónde incluir los intereses
Una vez sabes cuánto has ganado y qué tipo impositivo te corresponde según los tramos del ahorro, el siguiente paso es reflejar correctamente estos rendimientos en tu declaración de la Renta. Aquí es donde muchos cometen errores, y por eso es importante entender bien el proceso.
¿Qué tipo de rendimiento es?
Los intereses generados por depósitos a plazo fijo se consideran rendimientos del capital mobiliario. Esta categoría incluye todas las rentas derivadas del dinero que has prestado a terceros, como en este caso al banco, a cambio de una rentabilidad.
¿En qué parte del borrador se declaran?
Cuando accedes a tu borrador en Renta WEB, tienes que ir al apartado de Rendimientos del capital mobiliario. Concretamente:
- Casilla 0029: aquí se deben incluir los intereses brutos obtenidos por los depósitos.
- Casilla 0057: esta corresponde a las retenciones ya practicadas por el banco (ese 19 % que ya te descontaron al pagar los intereses).
Asegúrate de que ambas cifras están bien reflejadas. La mayoría de las veces ya vienen incorporadas automáticamente por la Agencia Tributaria, ya que los bancos comunican esta información. Pero es tu responsabilidad verificar que todo está correcto.
¿Y si tengo varios depósitos?
Debes sumar todos los intereses generados por los distintos depósitos que hayas tenido en el año fiscal. No importa si están en distintas entidades bancarias o si han vencido en fechas diferentes: lo importante es el total anual.
Consejos clave
- Revisa bien el borrador, incluso si está prellenado.
- Si hay algún error u omisión, puedes modificarlo tú mismo en el apartado correspondiente.
- Conserva los certificados fiscales que te envía el banco, por si Hacienda solicita comprobantes.
Hacer bien esta parte es esencial para evitar problemas o sanciones. No olvides que, aunque el banco haya retenido, tú sigues siendo responsable de declarar correctamente cada euro ganado
Casos especiales y errores comunes
Ya has visto cómo tributan los intereses, cómo actúan las retenciones y cómo debes incluirlos en la declaración de la Renta. Pero en la práctica, hay casos menos frecuentes y errores que se repiten año tras año, y que pueden traerte problemas si no los conoces de antemano.
Para que no se te escape nada, te lo resumo todo en la mejor tabla que vas a encontrar sobre este tema:
| Situación | Qué debes tener en cuenta |
|---|---|
| Depósitos en el extranjero | Están sujetos a tributación en España si eres residente fiscal. Debes declarar los intereses y, si el valor supera los 50.000 €, también presentar el Modelo 720. |
| No declarar intereses por “ser pequeños” | Error habitual. Todos los intereses, por pequeños que sean, deben declararse. No hacerlo puede conllevar sanciones. |
| Olvidar incluir depósitos de años anteriores con vencimiento este año | Si un depósito contratado en 2023 vence en 2025, debes declarar los intereses en 2025, no antes. No anticipes la tributación. |
| Intereses reinvertidos o capitalizados | Aunque no los cobres hasta el final, si se ha devengado el interés (ej: depósito a 6 meses ya vencido), debes incluirlos ese año. |
| Errores al declarar las retenciones | Asegúrate de que las retenciones están correctamente reflejadas en la casilla correspondiente. Si el banco ha retenido, pero no lo declaras, puedes pagar dos veces. |
| No guardar los certificados bancarios | Hacienda puede pedir comprobantes. Guarda los certificados fiscales de cada entidad bancaria durante al menos 4 años. |
| Declarar dos veces un mismo interés | Si haces complementarias o declaraciones paralelas, asegúrate de no duplicar los datos. Ocurre a menudo con declaraciones conjuntas y posteriores correcciones. |
| No declarar depósitos a nombre de menores o familiares | Si los menores no tienen ingresos propios y los fondos provienen de ti, debes integrarlos en tu propia declaración. No se considera donación si se gestiona por el tutor. |
