¿Debo declarar mi cuenta de Revolut a Hacienda?
Si tienes una cuenta o utilizas el bróker de Revolut para invertir o mover dinero, es muy probable que tengas que declararlo ante Hacienda. En España, la Agencia Tributaria vigila de cerca cualquier operación financiera que se realice fuera del territorio nacional, y Revolut, al tener sede en Lituania y operar como entidad extranjera, entra de lleno en este control.
¿Por qué Hacienda se interesa en Revolut?
Revolut no es un banco español ni un bróker nacional. Opera bajo licencia europea, lo que significa que se considera una cuenta en el extranjero. A ojos de Hacienda, esto implica ciertas obligaciones para ti como contribuyente.
Si a 31 de diciembre tienes más de 50.000 € en Revolut (entre cuentas, inversiones o cualquier otro producto financiero), estás obligado a presentar el Modelo 720, que es el formulario para declarar bienes en el extranjero. Y ojo, porque no declarar esto puede implicar multas muy elevadas.
¿Y si no llego a 50.000 €?
Aunque no superes ese umbral, si haces operaciones con criptomonedas, acciones, ETFs o cualquier otro producto de inversión, debes incluirlo en tu declaración de la renta (IRPF). Lo que Hacienda quiere saber es si has ganado o perdido dinero con tus inversiones, y para eso tendrás que reportarlo correctamente en el apartado de rendimientos del capital mobiliario o ganancias y pérdidas patrimoniales.
¿Qué pasa si uso Revolut solo como cuenta corriente?
Si no inviertes y solo la utilizas para gastos diarios o transferencias, no estás obligado a declararla siempre que no superes los 50.000 €. Pero si tienes movimientos importantes, Hacienda puede solicitar explicaciones y podrías tener que justificar el origen de esos fondos.
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¿Qué productos de Revolut generan obligaciones fiscales?
Ya hemos visto que Hacienda vigila de cerca a los usuarios de plataformas como Revolut. Pero ahora vamos un paso más allá: ¿qué productos concretos de Revolut pueden generar implicaciones fiscales? Porque no todos los movimientos o servicios ofrecidos por esta app tienen el mismo trato fiscal.
Y aquí es donde es clave conocer bien qué ofrece Revolut y cómo afecta cada producto a tu declaración de la renta en España. Te he preparado una tabla clara y práctica para que puedas identificar rápidamente qué debes tener en cuenta según el tipo de producto que uses:
| Producto de Revolut | Descripción | Implicación fiscal en España |
|---|---|---|
| Acciones fraccionadas | Inversión en acciones estadounidenses, incluso con importes bajos. | Debes declarar ganancias o pérdidas en el IRPF. Hacienda no distingue si son fracciones o acciones enteras. También puedes tener que declarar dividendos si los hay. |
| ETFs | Fondos cotizados, disponibles en su sección de inversión. | Generan ganancias o pérdidas patrimoniales. Además, si distribuyen dividendos, también se incluyen como rendimientos del capital mobiliario. |
| Criptomonedas | Bitcoin, Ethereum y otros criptoactivos. | Obligatorio declarar cada ganancia/pérdida cuando vendes, intercambias o usas cripto. Además, si superas ciertos importes, también afecta al Modelo 720 o 721. |
| Cuenta remunerada (Vaults con intereses) | “Vaults” o huchas que generan intereses. | Intereses = rendimientos del capital mobiliario. Aunque sean cantidades pequeñas, hay que incluirlos en el IRPF. |
| Comisiones por compraventa | Gastos aplicados por operaciones de trading. | No se declaran, pero pueden restarse como gasto deducible al calcular la ganancia o pérdida patrimonial de cada operación. |
| Cuenta corriente (sin inversión) | Uso para pagos o como cuenta del día a día. | No hay obligación de declarar, salvo que superes los 50.000 € a 31 de diciembre (Modelo 720) o muevas cantidades relevantes que Hacienda pueda requerir justificar. |
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Cómo declarar los intereses de la cuenta remunerada de Revolut
Ya hemos visto que Revolut ofrece productos que generan rendimientos, y uno de los más populares últimamente es su cuenta remunerada, también conocida como “Vault con intereses”. Aunque se trate de cantidades pequeñas, Hacienda exige que declares esos intereses en tu declaración de la renta.
A continuación, te explico paso a paso cómo declarar correctamente estos intereses en el IRPF para que evites errores y lo tengas todo en orden:
🧾 Paso 1: Localiza los intereses generados
En la app de Revolut, accede a tu perfil y revisa el histórico de tu “Vault” o cuenta de ahorro. Anota la cantidad total de intereses que has recibido durante el año fiscal (por ejemplo, del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024 para la declaración de 2025).
Es importante que tengas un justificante o pantallazo, ya que Revolut no suele enviar un certificado fiscal adaptado al sistema español.
🗂️ Paso 2: Clasifica esos ingresos
Hacienda considera estos intereses como rendimientos del capital mobiliario, igual que si fueran los intereses de un depósito o cuenta bancaria tradicional.
No son ganancias patrimoniales ni dividendos: son intereses, y van en un apartado diferente del IRPF.
🔍 Paso 3: Accede a la declaración de la renta
Entra en el portal de la Agencia Tributaria (Renta WEB). Si usas un asesor fiscal, esta información también le será útil.
Dirígete al apartado “Rendimientos del capital mobiliario”, dentro de la base imponible del ahorro.
🧮 Paso 4: Introduce los datos en la casilla correspondiente
Tendrás que incluir el total de intereses en la Casilla 30 (IRPF 2024, para declarar en 2025). Esta es la casilla donde se recogen los rendimientos procedentes de cuentas bancarias y productos similares.
No olvides marcar que no se han practicado retenciones, ya que Revolut no aplica ninguna retención a cuenta del IRPF (no está obligado por ser una entidad extranjera).
✅ Paso 5: Revisa y guarda el justificante
Es fundamental que conserves el extracto o el desglose donde figure el importe exacto recibido. Si Hacienda solicita más información, te servirá como prueba.
Cómo declarar dividendos en Revolut
Ahora que ya sabes cómo declarar los intereses de la cuenta remunerada, toca hablar de otro ingreso habitual para muchos usuarios de Revolut: los dividendos. Si has invertido en acciones a través de su bróker, es posible que hayas recibido pagos periódicos por parte de las empresas en las que inviertes. Y como cualquier ingreso, estos dividendos también hay que declararlos ante Hacienda.
Te dejo a continuación una guía paso a paso para que sepas exactamente cómo hacerlo, tanto si los dividendos son de empresas españolas como extranjeras:
🧾 Paso 1: Reúne el total de dividendos recibidos
Accede a la sección de inversiones en la app de Revolut y localiza todos los pagos de dividendos recibidos durante el año. Anota tanto la cantidad bruta como cualquier posible retención en origen, especialmente si son empresas extranjeras.
🗂️ Paso 2: Clasifica los dividendos como rendimientos del capital mobiliario
Los dividendos, al igual que los intereses, se consideran rendimientos del capital mobiliario, pero tienen un tratamiento específico en la declaración.
💼 Paso 3: Identifica si hay doble imposición
Si has recibido dividendos de empresas extranjeras, puede que ya se te haya retenido una parte en el país de origen. Por ejemplo, EE. UU. suele retener un 15%. Esa retención extranjera puede compensarse en España hasta un máximo del 15% aplicando el Convenio para evitar la doble imposición.
💻 Paso 4: Entra en Renta WEB
Accede a tu declaración desde el portal de la Agencia Tributaria. Entra en la parte de “Rendimientos del capital mobiliario” dentro de la base del ahorro.
🧮 Paso 5: Declara los dividendos en la Casilla 29
Introduce el importe bruto de los dividendos en la Casilla 29. Aquí se incluyen todos los dividendos recibidos, tanto nacionales como extranjeros.
🧾 Paso 6: Añade la retención extranjera en la Casilla 588
Si has sufrido una retención en el país de origen, indica la cantidad retenida en la Casilla 588 (deducción por doble imposición internacional). Así evitarás pagar dos veces por el mismo ingreso.
✅ Paso 7: Guarda los justificantes
Es muy importante que conserves un documento o extracto que justifique cada dividendo recibido. Aunque Revolut no emite certificados fiscales en formato español, debes conservar todos los datos que prueben lo declarado.
Cómo declarar ganancias patrimoniales de acciones y ETFs dentro de Revolut
Después de ver cómo declarar los dividendos, toca entrar en una de las partes más relevantes para los usuarios inversores: las ganancias o pérdidas patrimoniales. Es decir, lo que ganas o pierdes cuando vendes acciones o ETFs a través de Revolut. Y sí, esto también hay que declararlo, incluso aunque solo hayas hecho una operación en todo el año.
Aquí tienes la mejor guía paso a paso para declarar correctamente estas operaciones en tu IRPF:
🧾 Paso 1: Haz el cálculo de la ganancia o pérdida
Para cada venta, debes restar el valor de compra (más comisiones) al valor de venta (menos comisiones). Esa diferencia será tu ganancia o pérdida patrimonial. Revolut no te proporciona un resumen fiscal español, así que tendrás que hacer los cálculos tú manualmente o con un Excel.
📂 Paso 2: Agrupa las operaciones por tipo de activo
Separa las operaciones de acciones y las de ETFs, ya que, aunque ambas son ganancias patrimoniales, pueden tener implicaciones diferentes si los ETFs son armonizados (UCITS) o no. En Revolut, la mayoría de ETFs no están domiciliados en España, pero sí suelen ser UCITS, por lo que tributan igual que las acciones.
💻 Paso 3: Entra en Renta WEB
Accede a la declaración en la web de la Agencia Tributaria. Dirígete al apartado de “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de otros elementos patrimoniales”.
🧮 Paso 4: Declara las operaciones en la Casilla 1624
Aquí debes incluir cada operación de venta, indicando el tipo de activo, la fecha de compra y venta, el valor de adquisición, el valor de transmisión y la ganancia o pérdida resultante. Sí, hay que declarar cada operación individualmente si lo haces manualmente.
📝 Paso 5: Ten en cuenta las comisiones
Recuerda restar las comisiones de compra y venta a la hora de calcular la ganancia neta. Estas comisiones son gastos deducibles, y te ayudan a reducir la base imponible.
🧾 Paso 6: Guarda un desglose detallado
Es esencial que tengas un registro claro de cada operación, con capturas o extractos de Revolut que demuestren fechas, precios y cantidades. Hacienda puede solicitar esta información en caso de revisión.
¿Es obligatorio presentar el Modelo 720 con Revolut?
Después de repasar cómo declarar tus operaciones, llega una de las preguntas más habituales entre los usuarios de Revolut: ¿tengo que presentar el Modelo 720 si tengo dinero o inversiones en esta plataforma?
Y la respuesta es clara: sí, puede ser obligatorio. Todo depende de cuánto dinero tengas y de qué tipo de productos estés utilizando.
💶 ¿Cuándo es obligatorio presentar el Modelo 720?
Debes presentar el Modelo 720 si al 31 de diciembre tienes en Revolut:
- Más de 50.000 € en cuentas bancarias o de pago abiertas en el extranjero (Revolut está domiciliado fuera de España).
- Más de 50.000 € en valores, acciones, ETFs u otros instrumentos financieros depositados en entidades fuera del país.
- Más de 50.000 € en criptomonedas, aunque estas últimas van por el Modelo 721 (pero también lo mencionamos aquí por si usas Revolut para cripto).
🧾 ¿Qué tipo de datos hay que declarar?
Si superas alguno de esos umbrales, tendrás que informar sobre el saldo exacto, la entidad donde están depositados los fondos y los datos de identificación de cada producto financiero.
En el caso de Revolut, esto incluye:
- Número de cuenta.
- IBAN o identificación del producto.
- Fecha de apertura.
- Valor a 31 de diciembre.
- Valor medio del último trimestre del año.
📅 ¿Cuándo se presenta?
El Modelo 720 se presenta entre enero y marzo del año siguiente al que corresponde la información declarada. Por ejemplo, si a 31 de diciembre de 2024 superas los límites, deberás presentarlo antes del 31 de marzo de 2025.
⚠️ ¿Y si no lo presento?
Aunque las sanciones por no presentar el Modelo 720 fueron suavizadas por la justicia europea, sigue siendo obligatorio y Hacienda puede iniciar inspecciones si detecta que no lo has presentado cuando correspondía.
¿Qué ocurre si no declaro mis inversiones en Revolut?
Después de ver cuándo hay que presentar el Modelo 720, es fundamental entender qué pasa si decides no declarar tus inversiones en Revolut, ya sea por desconocimiento o por pensar que “Hacienda no se va a enterar”. La realidad es que no hacerlo puede tener consecuencias bastante serias.
🧾 Posibles sanciones económicas
Si no incluyes en tu IRPF las ganancias, dividendos o intereses generados en Revolut, Hacienda puede sancionarte con multas proporcionales a lo que hayas dejado de declarar. Estas sanciones suelen empezar en el 50% de la cuota no ingresada, más intereses de demora.
Además, si hay ocultación o se considera infracción grave, la sanción puede subir hasta el 150% del importe evadido.
🚫 Consecuencias por no presentar el Modelo 720
Si tenías la obligación de presentar el Modelo 720 y no lo hiciste, Hacienda puede exigirte justificar el origen de esos fondos. Aunque las sanciones fijas se han declarado ilegales por el TJUE, seguir sin declarar puede derivar en inspecciones y requerimientos.
En los casos más graves, los bienes no declarados pueden ser considerados ganancias patrimoniales no justificadas, lo que implica tributar por ellos como si fuesen ingresos del último año, con recargos.
🔍 Hacienda cada vez tiene más información
Gracias a acuerdos internacionales de intercambio automático de información, Hacienda tiene acceso a los saldos y movimientos en entidades extranjeras, especialmente si superas ciertos umbrales o realizas operaciones relevantes.
Pensar que Revolut es “invisible” para Hacienda es un error. Cada vez hay más control y trazabilidad, incluso en plataformas digitales.
✅ Evita riesgos: declara siempre
Puede que el importe sea pequeño o que creas que no pasa nada, pero lo cierto es que declarar correctamente siempre es la mejor opción. Así evitas inspecciones, sanciones y cualquier sorpresa desagradable más adelante.
¿Cómo obtener el informe fiscal de Revolut?
Después de ver las consecuencias de no declarar, la pregunta lógica es: ¿cómo puedo obtener un informe fiscal con toda la información que necesito? Y es que una de las principales complicaciones de usar Revolut es que, al ser una entidad extranjera, no emite un certificado fiscal adaptado al formato español. Pero no te preocupes, te explico cómo conseguir los datos que necesitas.
📲 Paso 1: Accede a tu cuenta de Revolut
Abre la app de Revolut en tu móvil y entra en la pestaña de Inversiones. Desde ahí, accede al apartado de “Acciones” o “Criptomonedas”, según lo que necesites revisar.
📁 Paso 2: Descarga los extractos
Dentro de la sección de cada producto, encontrarás la opción de “Historial” o “Exportar extracto”. Puedes seleccionar el rango de fechas correspondiente al año fiscal que te interesa (por ejemplo, todo 2024).
Selecciona el tipo de informe y guarda el archivo (generalmente en formato CSV o PDF).
🧾 Paso 3: Organiza los datos clave
Estos informes incluyen toda la información sobre:
- Compras y ventas de acciones o ETFs.
- Dividendos recibidos.
- Intereses generados por cuentas remuneradas.
- Retenciones practicadas en el extranjero, si las hay.
Te tocará organizar estos datos en una hoja de cálculo o pasárselos a tu asesor fiscal, ya que Revolut no te lo entrega preparado para el IRPF español.
🧮 Paso 4: Cálculos por tu cuenta
Tendrás que calcular por separado:
- Ganancias/pérdidas patrimoniales, incluyendo las comisiones.
- Dividendos brutos y retenciones aplicadas.
- Intereses netos percibidos.
Este trabajo puede ser algo tedioso, pero es esencial para declarar bien y evitar errores.
Consejo clave: haz este ejercicio de revisión cada trimestre o al menos una vez al año, así no tendrás que revisar decenas de operaciones en abril deprisa y corriendo. Tener todo organizado te ahorrará mucho tiempo (y disgustos).