5 claves sobre cómo hacer la declaración de la renta con CFDs
- Tributan como ganancias o pérdidas patrimoniales, dentro de la base del ahorro, igual que acciones o criptos.
- Se declaran en la casilla 1626 del programa Renta Web, indicando cada operación cerrada durante el año.
- No importa si la posición era larga o corta, lo que cuenta es el resultado final al cerrar la operación.
- Puedes compensar pérdidas con otras ganancias o incluso con rendimientos del capital mobiliario hasta un 25 %.
- Evita errores comunes como declarar mal el broker extranjero o no aplicar los gastos deducibles.
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Fiscalidad de los CFDs en España
Si estás operando con CFDs (Contratos por Diferencias), es fundamental que entiendas cómo tributan en España, porque Hacienda los tiene completamente en el radar. Este tipo de producto financiero, al ser una inversión especulativa, tiene implicaciones fiscales específicas que no puedes ignorar si quieres evitar problemas y optimizar tu declaración de la renta.
¿Cómo se consideran los CFDs ante Hacienda?
Los beneficios o pérdidas que obtienes al operar con CFDs se consideran ganancias o pérdidas patrimoniales. Esto significa que tributan dentro de la base imponible del ahorro, igual que otras inversiones como acciones, fondos de inversión o criptomonedas.
Por tanto, no importa si has retirado el dinero o no de tu cuenta del broker, lo que cuenta es si has cerrado operaciones con beneficio o pérdida durante el año fiscal. Cada vez que vendes o cierras una posición, se genera un resultado que debe reflejarse en la declaración de la renta.
¿Por qué es importante declarar los CFDs?
Porque Hacienda tiene acceso a la información que facilitan los brokers, especialmente si están registrados o colaboran con autoridades fiscales europeas. Además, la AEAT cruza datos automáticamente, así que si no lo declaras correctamente, puedes recibir una paralela con sanción.
En resumen: si has operado con CFDs, estás obligado a declarar los resultados, sean positivos o negativos.
¿Y si he tenido pérdidas?
Buena noticia: las pérdidas también se pueden compensar, tanto con otras ganancias patrimoniales como con rendimientos del capital mobiliario, con ciertos límites. Esto te permite reducir tu factura fiscal, y si no puedes compensarlo todo este año, puedes arrastrar esas pérdidas hasta los próximos cuatro ejercicios.
¿Cómo tributan los CFDs en el IRPF?
Como ya te he contado, los beneficios o pérdidas de operar con CFDs se integran en la base del ahorro. Ahora vamos a ver exactamente cuánto se paga a Hacienda en función del beneficio obtenido. Porque, aunque el sistema de tramos puede parecer lioso, te lo voy a dejar claro con una tabla que no deja lugar a dudas.
Primero, recuerda: cada ganancia que obtengas con tus CFDs tributa según el total que hayas ganado en productos de inversión durante el año, no solo por los CFDs. Por eso es importante sumarlo todo bien.
Aquí tienes la mejor tabla que vas a encontrar en internet para entenderlo:
| Tramo de ganancias | Tipo impositivo aplicable |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23% |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 28% |
🔍 Ejemplo práctico: Si ganas 8.000 € con tus inversiones (CFDs incluidos), los primeros 6.000 € tributarán al 19 % y los 2.000 € restantes al 21 %. Así de sencillo.
¿Y si has perdido dinero con los CFDs?
También tiene implicaciones importantes. Puedes compensar esas pérdidas con otras ganancias patrimoniales o incluso con rendimientos del capital mobiliario (hasta un 25 % de estos). Si aún así no puedes compensar todo, no te preocupes: puedes arrastrar esas pérdidas durante los siguientes 4 años.
¿Dónde y cómo incluir los CFDs en la declaración de la renta?
Ya sabes cuánto se paga y cómo se calcula la tributación de los CFDs, así que vamos con lo más práctico: cómo reflejar todo esto correctamente en tu declaración de la renta.
Si haces la declaración tú mismo con el programa Renta Web, aquí te explico paso a paso dónde debes meter los datos de tus operaciones con CFDs.
Casilla clave: 1626
Todos los beneficios o pérdidas obtenidos con CFDs deben declararse en la casilla 1626, dentro del apartado “Ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos afectos a actividades económicas”.
✅ Aquí es donde se incluye la mayoría de operaciones con productos financieros como acciones, criptomonedas o CFDs.
Información que necesitas tener a mano
Para rellenar correctamente esta casilla, asegúrate de tener lo siguiente:
- Fecha de apertura y cierre de cada operación.
- Importe de la ganancia o pérdida neta.
- Gastos asociados (como comisiones del broker).
- Si es posible, un informe fiscal emitido por tu broker. Muchos lo ofrecen al cierre del ejercicio fiscal y facilita mucho el trabajo.
Consejo importante: comprueba el resumen fiscal
Algunos brokers no son españoles, así que puede que no comuniquen directamente tus datos a la Agencia Tributaria. Esto no te exime de declarar, pero sí implica que tú eres el responsable de hacerlo correctamente. Por eso es clave revisar los informes del broker y contrastarlos con los movimientos reales que hayas hecho.
Tratamiento fiscal según la posición en CFDs
Ya hemos visto cómo declarar los CFDs y qué impuestos aplican. Pero ahora toca profundizar un poco más: ¿afecta el tipo de posición (larga o corta) a cómo tributan los CFDs? La respuesta corta es no, pero vamos a explicarlo bien para que lo entiendas sin rodeos.
¿Posición larga o corta? Hacienda no hace distinción
En el caso de los CFDs, da igual si ganas dinero apostando a que un activo sube (posición larga) o a que baja (posición corta). Lo que cuenta para Hacienda es el resultado económico de la operación cuando la cierras, sin importar si apostaste a favor o en contra del mercado.
Toda ganancia tributa como ganancia patrimonial, y toda pérdida como pérdida patrimonial, sin diferenciar el tipo de estrategia utilizada.
Lo que sí debes tener claro: el momento del cierre
El momento en que cierras la operación es clave. No importa cuándo la abriste, sino cuándo se liquida. Es en ese instante cuando se genera la ganancia o pérdida que se declara en ese ejercicio fiscal.
Por tanto:
- Si cierras la posición en 2025, tributarás en la renta de 2025 (a declarar en 2026).
- Si mantienes la posición abierta, no tienes que declarar nada aún.
Casos en los que puede haber dudas
En algunas plataformas, puedes tener operaciones con “rollover” o ajustes nocturnos. Esos costes o ingresos también deben tenerse en cuenta, ya que pueden afectar al resultado neto de la operación. Aunque no tributan como ingresos separados, sí ajustan el beneficio o pérdida total a declarar.
Como ves, lo importante no es si tu posición era larga o corta, sino el resultado final y cuándo se cierra la operación. En el siguiente bloque hablaremos de algo igual de importante: cómo compensar esas pérdidas y qué estrategias puedes usar para pagar menos impuestos legalmente.
Consejos para declarar correctamente los CFDs
Ahora que ya tienes claro cómo tributan los CFDs, dónde declararlos y cómo funciona el tratamiento según el tipo de posición, es hora de darte los mejores consejos para no cometer errores y sacar el máximo partido fiscal a tus operaciones.
Aquí va una tabla práctica con los consejos clave que debes seguir si quieres hacer bien tu declaración y evitar sustos con Hacienda:
| Consejo | Explicación |
|---|---|
| 1. Descarga el informe fiscal de tu broker | Te facilitará todos los datos de tus operaciones: fechas, importes, comisiones y resultados netos. |
| 2. Anota todas las operaciones cerradas del año | Solo tributan las posiciones cerradas, no las que siguen abiertas. |
| 3. Revisa los gastos deducibles (comisiones, swaps, etc.) | Puedes restarlos de tus beneficios, reduciendo así la base imponible. |
| 4. Usa correctamente la casilla 1626 | Es el lugar exacto donde deben declararse las ganancias/pérdidas de los CFDs en Renta Web. |
| 5. Compensa pérdidas con otras ganancias | Puedes reducir tus impuestos si has tenido otras inversiones ganadoras o incluso rendimientos del ahorro. |
| 6. Conserva justificantes e informes durante 4 años | Hacienda puede pedirlos si revisa tu declaración. Guarda todo lo que respalde tus cifras. |
| 7. No ignores tus operaciones en brokers extranjeros | Aunque no informen automáticamente a Hacienda, tú estás obligado a declarar los resultados. |
| 8. Considera presentar el modelo 720 (si aplica) | Si tienes más de 50.000 € en cuentas o valores en el extranjero, puede que debas presentar este modelo. |
| 9. Declara aunque hayas perdido dinero | Las pérdidas te pueden servir para compensar futuras ganancias. No declararlas es perder una ventaja. |
| 10. Consulta con un asesor si tienes muchas operaciones | Si tu operativa es muy activa o compleja, contar con un profesional puede ahorrarte dinero y errores. |
Errores comunes al declarar CFDs y cómo evitarlos
Después de revisar los mejores consejos para declarar correctamente tus operaciones con CFDs, es igual de importante que sepas cuáles son los errores más frecuentes que cometen los inversores. Porque, aunque muchos son fáciles de evitar, pueden acabar saliéndote caros si Hacienda detecta una declaración incorrecta o incompleta.
A continuación te dejo una tabla con los errores más habituales y cómo evitarlos, para que puedas tener todo bajo control:
| Error común | Cómo evitarlo |
|---|---|
| 1. Declarar solo operaciones ganadoras | Hacienda exige declarar todas las operaciones cerradas, incluso si han generado pérdidas. |
| 2. No incluir operaciones con brokers extranjeros | Aunque el broker esté fuera de España, los beneficios y pérdidas tributan igual. |
| 3. Olvidar gastos deducibles (comisiones, swaps, etc.) | Revisa los extractos del broker para restar correctamente todos los costes asociados. |
| 4. Confundir la base del ahorro con la base general | Los CFDs tributan en la base del ahorro, no debes incluirlos en rendimientos del trabajo o general. |
| 5. Declarar operaciones abiertas como si estuvieran cerradas | Solo se declara cuando cierras la posición. No anticipes beneficios ni pérdidas. |
| 6. No guardar justificantes o informes fiscales | Conserva todos los documentos al menos durante 4 años por si Hacienda realiza comprobaciones. |
| 7. Usar casillas incorrectas en Renta Web | Los CFDs van en la casilla 1626. No uses otras casillas de transmisiones de inmuebles o acciones. |
| 8. No compensar pérdidas patrimoniales | Puedes usar las pérdidas para reducir impuestos. No declararlas es una oportunidad perdida. |
| 9. Omitir ingresos por ajustes nocturnos o swaps positivos | Si generan beneficio neto, deben sumarse a la ganancia patrimonial final. |
| 10. No revisar la declaración antes de enviarla | Tómate tu tiempo. Una revisión final puede evitar errores tontos que acaben costándote dinero. |
Compensación de pérdidas con CFDs y planificación fiscal
Después de conocer los errores más comunes, toca hablar de uno de los temas más potentes para optimizar fiscalmente tu operativa con CFDs: cómo compensar pérdidas. Porque sí, perder dinero en bolsa también puede ayudarte a pagar menos impuestos, si sabes cómo hacerlo correctamente.
Aquí te dejo una tabla muy clara para entender todas las reglas y oportunidades que tienes a tu alcance:
| Situación fiscal | ¿Qué puedes hacer? |
|---|---|
| Has tenido pérdidas con CFDs este año | Puedes compensarlas con otras ganancias patrimoniales, como beneficios de acciones o criptomonedas. |
| No tienes ganancias este año | Puedes guardar esas pérdidas hasta 4 años y usarlas en ejercicios futuros. |
| Has tenido ganancias por dividendos o intereses | Puedes usar las pérdidas para compensar hasta un 25 % de estos rendimientos del capital mobiliario. |
| Tu resultado neto es negativo pero el borrador no lo refleja | No aceptes el borrador tal cual. Revisa y añade tú los datos correctamente. |
| Has cerrado posiciones perdedoras estratégicamente | Esto se llama “harvesting de pérdidas”, y es totalmente legal si se hace bien. |
| Has tenido pérdidas en brokers extranjeros | También puedes usarlas para compensar, aunque no aparezcan en los datos fiscales de la AEAT. |
| Tienes varias fuentes de inversión (acciones, fondos, CFDs) | Conviene hacer un cálculo global de la base del ahorro para optimizar al máximo la compensación. |
| Vas a cerrar una posición muy rentable antes de fin de año | Valora si te interesa esperar al año siguiente, especialmente si ya tienes ganancias elevadas. |
| Te quedan pocos días para final de año y vas en negativo | Puedes cerrar posiciones con minusvalías para reducir tu base imponible antes del 31 de diciembre. |
