Resumen rápido
- El límite inicial es de más de 50.000 € por cada bloque de bienes del modelo 720, no 50.000 € por broker.
- Si tienes valores en Interactive Brokers y en otros brokers extranjeros, pueden tener que sumarse dentro del mismo bloque para comprobar el límite.
- Haber presentado el 720 una vez no significa presentarlo todos los años: normalmente vuelve a existir obligación si el valor conjunto del bloque aumenta en más de 20.000 € respecto de la última declaración, aunque también hay supuestos de transmisión o pérdida de titularidad que deben revisarse.
- El modelo 720 no sustituye a la declaración de la renta ni a otras obligaciones fiscales relacionadas con tus inversiones.
¿Tengo que presentar el modelo 720 por usar Interactive Brokers?
Puede que sí, pero no simplemente por tener abierta la cuenta.
Interactive Brokers opera en Europa mediante entidades como Interactive Brokers Ireland Limited, regulada por el Central Bank of Ireland. Si tu contrato corresponde a esta entidad, conviene revisar dónde están depositados o gestionados tus valores en lugar de asumir que están en España porque operes desde aquí. Puedes ampliar este punto en nuestra guía sobre Interactive Brokers y la CNMV.
Para un inversor particular, el bloque que suele tener más importancia es el de valores, derechos, seguros y rentas depositados, gestionados u obtenidos en el extranjero.
La Agencia Tributaria establece el umbral de más de 50.000 € para cada una de las obligaciones de información del modelo. Por tanto, el límite no debe comprobarse mirando Interactive Brokers de forma aislada, sino el conjunto de bienes que pertenezcan al mismo bloque.
Ejemplo práctico: imagina que mantienes 42.000 € en acciones y ETFs sujetos a esta obligación en Interactive Brokers y otros 12.000 € en valores depositados en otro broker extranjero. Aunque ninguno supere individualmente los 50.000 €, el conjunto asciende a 54.000 €. En ese escenario, y siempre que no concurra una excepción, habría que revisar la obligación de presentar el modelo 720.
Por eso también merece la pena comprobar cómo funciona la fiscalidad general de Interactive Brokers y Hacienda y no mezclar esta declaración informativa con la tributación de plusvalías o dividendos.
El error más habitual: pensar que son 50.000 € por broker
No funciona así.
El modelo 720 contiene distintas obligaciones de información y el límite se calcula por bloques, no por plataforma. Tener 35.000 € en un broker extranjero y 25.000 € en otro puede ser relevante aunque ninguna cuenta llegue individualmente a 50.000 €.
Tampoco conviene coger simplemente el “valor neto de liquidación” que aparece en Interactive Brokers y trasladarlo como una única cifra. Efectivo, acciones, ETFs y otros productos pueden requerir un tratamiento diferente, por lo que primero hay que identificar qué estás declarando y en qué bloque encaja.
Si utilizas varias plataformas, nuestra guía sobre brókeres que informan a Hacienda puede ayudarte a entender por qué la carga administrativa no es igual con todos ellos.
Y recuerda otra diferencia importante: el modelo 720 no determina cuánto pagas por vender acciones con ganancias. Para eso entra en juego la fiscalidad de las acciones y tu declaración del IRPF.
Cómo sacar de Interactive Brokers los datos que necesitas
Interactive Brokers permite generar informes de actividad desde su Client Portal. La ruta indicada por el propio broker es Performance & Reports > Statements, donde puedes generar informes anuales y personalizados. Los Activity Statements incluyen, entre otras cosas, las posiciones abiertas y otra información de la cuenta. Puedes comprobarlo en la guía oficial de informes de Interactive Brokers.
Para preparar el modelo 720 con menos riesgo de errores:
- Descarga el informe correspondiente al ejercicio que vas a declarar.
- Revisa las posiciones que mantenías al cierre del ejercicio.
- Identifica cada activo correctamente, especialmente ISIN, número de títulos y entidad cuando corresponda.
- Comprueba la valoración exigida por Hacienda y no copies automáticamente una conversión de divisa del broker sin verificar que sea la adecuada fiscalmente.
- Separa los activos por el bloque del modelo 720 que les corresponda.
La AEAT contempla reglas específicas de valoración para acciones, participaciones y otros valores, incluidas determinadas posibilidades de valoración para títulos negociados en mercados organizados.
Consejo práctico: si tienes pocos valores sencillos, preparar la información puede ser relativamente manejable. Si tienes decenas de posiciones, varias divisas, ventas de valores previamente declarados o dudas sobre dónde se encuentran depositados los activos, una gestoría especializada puede evitar errores que cuestan mucho más tiempo que sus honorarios.
¿Hay que presentar el modelo 720 todos los años?
No necesariamente.
Una vez presentada una declaración por un determinado bloque, la Agencia Tributaria establece, con carácter general, que vuelve a existir obligación cuando el valor conjunto de ese bloque aumenta en más de 20.000 € respecto del valor que provocó la última presentación.
Por ejemplo, si declaraste 60.000 € en valores y posteriormente el bloque pasa a 74.000 €, ese aumento de 14.000 € no obligaría por sí mismo a volver a presentar el modelo. Si pasa a 82.500 €, el incremento supera los 20.000 € y habría que revisar de nuevo la obligación.
Pero no te quedes únicamente con la regla de los 20.000 €. La transmisión o pérdida de titularidad sobre determinados bienes que ya fueron declarados también puede generar obligaciones de información. La AEAT establece reglas específicas para las ventas y sustituciones de valores.
El plazo ordinario de presentación se extiende del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente al ejercicio sobre el que se informa.
Modelo 720, renta, D6 y W-8BEN no son lo mismo
Otro error frecuente es meter todas las obligaciones relacionadas con un broker extranjero en el mismo saco.
El modelo 720 sirve para informar de determinados bienes y derechos en el extranjero. La declaración de la renta se ocupa, entre otras cuestiones, de las ganancias, pérdidas y rendimientos que correspondan. Además, existen obligaciones distintas como el modelo D6 o trámites relacionados con inversiones estadounidenses como el W-8BEN de Interactive Brokers.
Presentar uno no significa que los demás queden resueltos automáticamente.
La sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea sobre el antiguo régimen sancionador tampoco hizo desaparecer el modelo 720. La normativa sancionadora fue modificada y Hacienda aplica el régimen general previsto para estas declaraciones informativas.
Qué haríamos si estás valorando Interactive Brokers por primera vez
No elegiríamos un broker únicamente por intentar evitar una obligación fiscal. Interactive Brokers puede encajar muy bien con inversores que buscan mercados internacionales, herramientas avanzadas y una plataforma muy completa, pero su operativa y su parte administrativa pueden resultar más exigentes para un principiante. Puedes verlo con más detalle en nuestras opiniones de Interactive Brokers.
Si priorizas una experiencia más sencilla, eToro es nuestra mejor alternativa práctica para comparar primero frente a Interactive Brokers. Puedes consultar eToro aquí y revisar también nuestra comparativa de eToro vs Interactive Brokers antes de decidir.
Eso sí: eToro no debe utilizarse como supuesto atajo para evitar el modelo 720. La entidad europea de eToro es una firma de inversión chipriota y figura en los registros de la CNMV como empresa del Espacio Económico Europeo en libre prestación de servicios en España. Dependiendo de tus activos y de cómo estén custodiados, también puede existir obligación informativa, por lo que conviene revisar nuestra guía específica sobre eToro y el modelo 720.
La decisión debería basarse en seguridad, facilidad de uso, productos, costes y carga fiscal o administrativa, no en una única declaración.
Conclusión
Si utilizas Interactive Brokers desde España, vigila especialmente el umbral de más de 50.000 € en valores y derechos situados en el extranjero, teniendo en cuenta también otros brokers o plataformas que formen parte del mismo bloque.
Si estás por debajo, no des por hecho que quedas fuera: comprueba el conjunto de tus activos. Si ya presentaste el modelo anteriormente, revisa tanto el incremento de más de 20.000 € como posibles ventas o pérdidas de titularidad.
Y si superas los límites y tu cartera tiene muchas posiciones o varias divisas, merece la pena revisar el caso con un asesor fiscal antes de presentar datos incorrectos.
