Resumen rápido
- Puedes tener que presentar el modelo 720 si usas XTB, pero depende de lo que tengas y de dónde esté depositado.
- Los valores españoles que XTB custodia en España no se tratan igual que acciones o ETFs custodiados fuera de España.
- XTB indica que el efectivo no invertido se encuentra depositado en Alemania, por lo que puede computar dentro del bloque de cuentas en el extranjero.
- El límite general de 50.000 € se analiza por bloques independientes. No debes sumar sin más el efectivo extranjero con las acciones y ETFs extranjeros.
- Si ya presentaste el 720 anteriormente, no significa que tengas que repetirlo todos los años: existen reglas específicas por aumentos superiores a 20.000 € y por pérdida de titularidad de bienes ya declarados.
- El modelo 720 es informativo: presentarlo no supone pagar un impuesto adicional.
¿Hay que presentar el modelo 720 si inviertes con XTB?
La respuesta corta es sí, puede tocarte.
Un error bastante habitual es pensar que, como existe XTB S.A., Sucursal en España, todo lo que tienes en el bróker está situado en España. No funciona así. Si quieres comprobar el encaje regulatorio de la entidad, tienes más detalle en nuestra guía sobre XTB y la CNMV.
Para el modelo 720 importa especialmente dónde se encuentran los bienes o derechos. Según la guía oficial de XTB sobre el modelo 720, el bróker utiliza custodios locales: los valores españoles se custodian en España, los franceses en Francia, los estadounidenses en Estados Unidos, etc. Además, XTB señala que el efectivo no invertido se deposita en Alemania.
Esto significa que una cartera con acciones estadounidenses, acciones francesas o determinados ETFs puede contener valores situados fuera de España aunque operes desde la plataforma española de XTB.
Si antes de entrar en la parte fiscal quieres conocer mejor la plataforma, puedes revisar nuestro análisis completo de XTB y sus opiniones.
Qué dinero y valores de XTB cuentan para el límite de 50.000 €
Lo más importante es no tratar todo tu patrimonio extranjero como una única bolsa. El modelo 720 contiene tres obligaciones de información independientes: cuentas en entidades financieras, valores/derechos/seguros/rentas y bienes inmuebles.
En el caso de XTB, las dos primeras son las que normalmente debes revisar:
| Lo que tienes | Cómo revisarlo para el modelo 720 |
|---|---|
| Valores españoles custodiados en España | Según la estructura explicada por XTB, no entrarían como valores situados en el extranjero |
| Acciones o ETFs custodiados fuera de España | Pueden computar dentro del bloque de valores en el extranjero |
| Efectivo no invertido en XTB | XTB indica que está depositado en Alemania, por lo que debe revisarse dentro del bloque de cuentas en el extranjero |
| Otros productos más complejos | Conviene confirmar su tratamiento concreto con la AEAT o un asesor fiscal antes de asumir que funcionan igual que acciones o ETFs |
Para las cuentas en el extranjero, el límite se comprueba de forma conjunta teniendo en cuenta las cuentas sujetas a esta obligación. La Agencia Tributaria contempla el saldo a 31 de diciembre y el saldo medio del último trimestre. Para los valores en el extranjero, se analiza por separado el valor conjunto correspondiente a ese bloque.
El punto clave: no sumes 40.000 € de efectivo extranjero y 40.000 € de acciones extranjeras para concluir automáticamente que tienes 80.000 € y debes presentar el 720. Son bloques distintos.
Cómo saber si tienes que declarar XTB: tres ejemplos prácticos
Ejemplo 1: efectivo en XTB y otra cuenta extranjera
Imagina que tienes 35.000 € sin invertir en XTB y otros 20.000 € en otra cuenta situada en el extranjero.
Si ambos importes entran en el mismo bloque de cuentas y se cumplen los criterios de valoración aplicables, estaríamos hablando de 55.000 € en cuentas extranjeras. En ese caso sí tendrías que revisar la obligación de presentar ese bloque del modelo 720.
Ejemplo 2: acciones de XTB y valores en otro bróker
Tienes 40.000 € en acciones estadounidenses custodiadas fuera de España a través de XTB y otros 15.000 € en valores extranjeros mantenidos mediante otro intermediario.
El bloque de valores alcanzaría 55.000 €, por lo que no puedes mirar solamente el saldo que aparece en XTB. Para comprobar el límite debes considerar conjuntamente los bienes sujetos a declaración del mismo bloque.
Ejemplo 3: 45.000 € en efectivo y 45.000 € en valores
Supongamos que tienes 45.000 € de efectivo extranjero y 45.000 € en valores extranjeros, sin otros bienes dentro de esos dos bloques y sin superar tampoco los criterios aplicables al saldo medio.
No se convierten automáticamente en 90.000 € a efectos del umbral inicial, porque cuentas y valores son obligaciones de información independientes.
Este es uno de los errores que más merece la pena evitar.
Cómo presentar el modelo 720 con la documentación de XTB
XTB facilita documentación específica para ayudarte a identificar las posiciones que pueden ser relevantes para el modelo 720. El bróker indica que sus documentos incluyen datos sobre acciones y ETFs depositados fuera de España —como ISIN, país de depósito, divisa y valoración— y sobre el capital no invertido. También señala que los documentos fiscales vinculados al modelo 720 se ponen a disposición del cliente en su área personal.
En la práctica, haríamos esto:
- Descarga la documentación de XTB desde el Rincón del Cliente y localiza el informe relacionado con el modelo 720.
- Separa el efectivo extranjero de los valores extranjeros.
- Añade las cuentas y valores que tengas en otras entidades extranjeras. El límite no se calcula únicamente sobre XTB.
- Comprueba cada bloque por separado frente al umbral correspondiente.
- Si debes declarar, utiliza la sede electrónica de la Agencia Tributaria. El plazo ordinario va del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente al ejercicio declarado.
- Si presentaste el modelo en ejercicios anteriores, revisa también las preguntas frecuentes de la Agencia Tributaria sobre la frecuencia de presentación.
La AEAT establece que, tras una declaración anterior, puede volver a surgir la obligación cuando el valor conjunto del bloque aumenta en más de 20.000 € respecto al que motivó la última presentación. También existen supuestos en los que hay que informar de transmisiones o cancelaciones de bienes previamente declarados.
Errores habituales con XTB y el modelo 720
El primero es pensar que tener menos de 50.000 € dentro de XTB te libra automáticamente. Puede que tengas 35.000 € en XTB y otros 25.000 € del mismo tipo de bienes en otra entidad extranjera. Lo que importa es el conjunto del bloque correspondiente.
El segundo es confundir el modelo 720 con la declaración de la renta. Son obligaciones distintas. XTB afirma que remite información fiscal a Hacienda para facilitar la declaración, pero eso no significa que debas olvidarte de comprobar si te corresponde presentar el 720. Puedes ampliar esta parte en nuestra guía sobre XTB y Hacienda.
Si tienes acciones o ETFs, también conviene separar esta obligación informativa de cómo tributan realmente las ganancias, pérdidas y rendimientos. Para eso tienes nuestras guías sobre la fiscalidad de las acciones y la fiscalidad de los ETFs.
Tampoco confundas el 720 con el Modelo D6. Son trámites diferentes y que te afecte uno no permite deducir automáticamente qué ocurre con el otro.
Consejo Finantres: guarda cada año los informes que te facilite XTB y las declaraciones anteriores. Si estás cerca de los límites, has vendido posiciones que declaraste en otro ejercicio o tienes patrimonio repartido entre varios intermediarios extranjeros, merece la pena revisar el caso completo antes de presentar nada.
Si esta cuestión fiscal también te está haciendo replantearte qué plataforma utilizar, nuestra primera alternativa para comparar con XTB es eToro para quien busca una experiencia sencilla y quiere valorar otra opción de inversión. Puedes consultar eToro aquí. Eso sí, no cambiaríamos de bróker únicamente para intentar evitar el modelo 720: primero revisa dónde estarán realmente custodiados tus activos y consulta también nuestra guía sobre eToro y el modelo 720.
Conclusión
Sí, XTB puede obligarte a presentar el modelo 720, pero la clave no es simplemente tener una cuenta en este bróker.
Debes revisar qué valores están custodiados fuera de España, cuánto efectivo tienes depositado en el extranjero y si, sumando el resto de tus bienes del mismo bloque, superas los límites aplicables. Además, si ya presentaste el modelo anteriormente, hay que comprobar los incrementos y las posibles transmisiones o cancelaciones.
La documentación que facilita XTB simplifica bastante la comprobación, pero la responsabilidad fiscal sigue dependiendo de tu situación concreta. Y si la fiscalidad es un factor importante al elegir plataforma, compárala junto con seguridad, costes y facilidad para declarar antes de decidir; nuestra selección de mejores brokers españoles puede ayudarte a poner las alternativas en contexto.
