Resumen rápido
- Las ganancias y pérdidas obtenidas con Dukascopy deben revisarse para el IRPF. En una operativa especulativa con derivados, normalmente hablamos de ganancias y pérdidas patrimoniales.
- Si operas con Dukascopy Europe IBS AS, la CNMV recoge a la entidad como empresa de servicios de inversión del EEE en libre prestación en España con número de registro oficial 2989.
- El modelo 720 no se presenta simplemente porque Dukascopy sea extranjero: depende de los bienes, cuentas o derechos que tengas y de si superas los 50.000 € en alguno de sus bloques de información.
- En el bloque de cuentas, el límite se analiza teniendo en cuenta, entre otros datos, el saldo a 31 de diciembre y el saldo medio del último trimestre. Si ya presentaste el 720, existen además reglas específicas para volver a declararlo, entre ellas el incremento superior a 20.000 € respecto a la última declaración.
- Si operas crypto CFD, normalmente no presentarás el modelo 721 por esas posiciones porque el CFD no supone custodiar la criptomoneda real.
- El hecho de que la cuenta esté fuera de España no significa que Hacienda no pueda recibir información sobre ella.
Qué entidad y qué cuenta estás usando realmente
Antes de pensar en Hacienda, conviene aclarar qué tienes abierto. Dukascopy Europe IBS AS y Dukascopy Bank SA no son exactamente lo mismo, y tampoco lo es una cuenta de trading que una cuenta bancaria multidivisa.
Dukascopy Europe es una empresa de inversión domiciliada en Letonia, supervisada por Latvijas Banka y registrada para prestar servicios en España. Estar en el registro de la CNMV no significa que la CNMV sea su supervisor de origen: la supervisión prudencial corresponde a la autoridad letona.
Si quieres revisar regulación, productos, costes y el funcionamiento general de la plataforma, puedes consultar nuestro análisis completo de Dukascopy. Esto importa porque no es lo mismo:
- operar CFDs y forex con una cuenta de inversión;
- mantener dinero en una cuenta extranjera;
- tener una cuenta multidivisa con Dukascopy Bank;
- o custodiar activos reales en el extranjero.
Una forma sencilla de orientarte es esta:
| Lo que tienes | Qué debes revisar |
|---|---|
| Forex o CFDs | Resultado de las operaciones en el IRPF y naturaleza de la cuenta para el 720 |
| Saldo en una cuenta extranjera | IRPF si genera rendimientos y posible modelo 720 si se superan los límites |
| Crypto CFD | IRPF por la operativa; normalmente no modelo 721 por el CFD |
| Criptomonedas reales custodiadas fuera | IRPF cuando corresponda y posible modelo 721 |
No decidas si tienes que presentar el 720 mirando solo el logotipo de Dukascopy. Mira el contrato, la entidad legal, el tipo de cuenta y los extractos.
Cómo tributan en la renta las ganancias con Dukascopy
Si has ganado dinero operando con Dukascopy, no basta con mirar lo que ingresaste o retiraste. Hacienda mira el resultado fiscal de las operaciones, no cuánto dinero has transferido finalmente a tu banco. Como regla práctica:
- si operas forex o CFDs con finalidad inversora o especulativa, lo normal es computar las ganancias y pérdidas de las operaciones liquidadas;
- si has cobrado intereses u otros rendimientos financieros, pueden tener un tratamiento diferente, por ejemplo como rendimientos del capital mobiliario;
- si has tenido pérdidas patrimoniales, pueden compensarse siguiendo las reglas de la base del ahorro.
La normativa permite, con determinados límites, compensar saldos negativos de ganancias y pérdidas con rendimientos positivos del capital mobiliario y trasladar cantidades pendientes a los cuatro ejercicios siguientes.
Como referencia, la escala general aplicable a la base del ahorro parte del 19 % y llega al 30 % en el tramo superior. El porcentaje que realmente afecte a una ganancia concreta dependerá del conjunto de rentas del ahorro que tengas.
Si tu foco está más en operar divisas y derivados que en invertir a largo plazo, también puedes comparar los mejores brokers de Forex antes de elegir plataforma.
Ejemplo simple
Supón que durante el año haces esto con Dukascopy:
- ganas 1.800 € en varias operaciones de forex;
- pierdes 500 € en otra operación;
- soportas 120 € de costes directamente ligados a esa operativa y fiscalmente computables.
En este ejemplo simplificado, tu resultado sería de 1.180 € de ganancia neta.
Lo importante es que no declararías «1.800 € porque eso es lo que retiré». Debes reconstruir el resultado de las operaciones y conservar los justificantes.
Si tu cuenta está denominada en dólares, francos suizos u otra divisa, guarda también los importes originales y la información necesaria para justificar su conversión a euros. Aplicar sin más el tipo de cambio del día en que preparas la declaración puede distorsionar el resultado.
Ojo con los dividendos y con los CFD sobre acciones o cripto
Aquí hay mucha confusión. Cuando operas un CFD sobre una acción, un ETF o una criptomoneda, no necesariamente eres propietario del activo que aparece como subyacente.
En un CFD sobre acciones puedes recibir ajustes vinculados a dividendos, pero eso no significa automáticamente que hayas cobrado un dividendo real de una acción de tu propiedad. Conviene distinguir ambos conceptos antes de trasladarlos a la declaración.
En criptomonedas la diferencia es todavía más clara. Dukascopy explica que sus crypto CFD permiten especular sobre el precio sin disponer de una wallet ni ser propietario de las monedas digitales.
Ese detalle es fundamental para entender el modelo 721.
Si quieres comparar cómo se trata fiscalmente otro bróker centrado en derivados, puedes revisar también nuestra guía sobre Plus500 y Hacienda.
Cuándo puede tocar presentar el modelo 720 con Dukascopy
El modelo 720 no se presenta «por usar Dukascopy». Es una declaración informativa sobre determinados bienes y derechos situados en el extranjero y tiene tres grandes bloques:
- cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero;
- valores, derechos, seguros y rentas depositados, gestionados u obtenidos en el extranjero;
- inmuebles y derechos sobre inmuebles situados en el extranjero.
El umbral inicial de 50.000 € se calcula por bloque, no sumando indiscriminadamente todos tus bienes en el extranjero. En el caso de las cuentas, además, se revisan conjuntamente las cuentas afectadas: no basta con comprobar únicamente cuánto tienes en Dukascopy.
Si necesitas profundizar en estas reglas, tienes nuestra guía completa del modelo 720.
¿Cuándo es más probable que sí te afecte con Dukascopy?
Por ejemplo:
- si tienes una cuenta extranjera que entra dentro del bloque de cuentas y el conjunto de tus cuentas afectadas supera los límites correspondientes;
- si mantienes bienes o derechos reales en el extranjero que encajan en otro de los bloques del modelo;
- si ya declaraste esos bienes y se produce una variación que vuelve a generar la obligación de informar.
Una vez presentado el modelo, no necesariamente se repite todos los años. Con carácter general, vuelve a existir obligación cuando el valor conjunto del bloque aumenta en más de 20.000 € respecto al que determinó la última declaración, aunque hay otras situaciones —como determinadas cancelaciones o pérdidas de titularidad— que también deben revisarse.
¿Cuándo muchas veces no es el problema principal?
Si tu uso de Dukascopy consiste básicamente en operar forex y CFDs con una cuenta relativamente pequeña, el IRPF suele ser la primera obligación que debes analizar.
Eso no permite concluir automáticamente que «Dukascopy no tiene modelo 720». La respuesta depende de la estructura exacta de tu cuenta y de los bienes o derechos que tengas fuera de España.
Para ver cómo cambia el análisis con otro intermediario extranjero puedes consultar también el caso de Trading 212 y Hacienda.
Modelo 721 y criptomonedas: cuándo aplica y cuándo no
El modelo 721 está pensado para informar sobre determinadas monedas virtuales situadas en el extranjero y custodiadas por terceros que salvaguardan las claves criptográficas privadas.
La AEAT establece, entre otras condiciones, que no existe obligación de informar cuando el valor conjunto de las monedas virtuales afectadas a 31 de diciembre no supera los 50.000 €. También existen reglas para años posteriores, incluido el incremento superior a 20.000 € respecto a la última declaración presentada.
Aquí está el matiz importante con Dukascopy: si lo que estás operando es un crypto CFD, no tienes bitcoins, ether u otras monedas bajo custodia. Tienes un contrato cuyo valor depende del precio de ese activo.
Por eso, si solo operas crypto CFD en Dukascopy, lo normal es que el modelo 721 no aplique por esas posiciones. Es una conclusión derivada de la propia naturaleza del producto y de la definición que utiliza la AEAT para esta obligación.
Si, además de Dukascopy, utilizas un exchange extranjero donde sí mantienes criptomonedas reales custodiadas por un tercero, entonces debes analizar ese saldo por separado.
Hacienda puede recibir información aunque el dinero esté fuera
Otro error muy común es pensar que, por tener la cuenta fuera de España, Hacienda no puede conocerla.
Dukascopy Europe explica que participa en el intercambio automático de información fiscal (AEOI). Las instituciones financieras letonas comunican determinada información de las cuentas a la administración tributaria de Letonia, que puede intercambiarla con el país de residencia fiscal del cliente cuando corresponda. Entre los datos comunicados figuran información identificativa, residencia fiscal, NIF, número de cuenta y saldo de cierre del ejercicio.
Dukascopy Bank SA también informa de su participación en el sistema de intercambio automático aplicable a las instituciones financieras suizas.
Eso no significa que tu borrador de la renta vaya a incorporar correctamente todas las operaciones ni que Hacienda vaya a clasificarlas por ti. La obligación de declarar correctamente sigue siendo tuya.
Qué documentos descargar de Dukascopy para hacer la declaración bien
Antes de presentar la renta, intenta conservar al menos:
- extracto de operaciones abiertas y cerradas;
- movimientos de ingresos y retiradas;
- comisiones y otros costes;
- resumen de ganancias y pérdidas;
- saldos a 31 de diciembre;
- documentación de la entidad con la que tienes contratada la cuenta;
- histórico en la divisa original si has operado fuera de euros.
En las cuentas MT4 y MT5, Dukascopy Europe indica que ofrece informes específicos de cuenta, operaciones, cartera, extracto consolidado y comisiones.
Consejo práctico: no esperes al día de hacer la renta para descargarlo todo. Si operas con frecuencia, guardar los informes anuales y los extractos originales te facilitará mucho justificar una cifra si más adelante no coincide con los datos fiscales.
Errores habituales al declarar Dukascopy en España
El primero es declarar solo lo que has retirado al banco. Una retirada de 2.000 € no significa automáticamente que hayas ganado 2.000 €. Puedes haber retirado parte de tu propio capital.
El segundo es meter en el mismo saco una cuenta de inversión europea y una cuenta bancaria extranjera con saldo. A efectos informativos no necesariamente se analizan igual.
El tercero es tratar los crypto CFD como si fueran bitcoins custodiados en un exchange. Un CFD y una criptomoneda real son productos distintos, también cuando revisas tus obligaciones fiscales.
El cuarto es comprobar los 50.000 € mirando únicamente Dukascopy. Para el modelo 720 hay que estudiar el conjunto del bloque correspondiente.
Y el quinto es mezclar seguridad y fiscalidad al comparar plataformas. Que un bróker sea extranjero no determina por sí mismo cómo debes declarar ni si es seguro. Por ejemplo, la seguridad de DEGIRO tiene su propio análisis regulatorio y no debe confundirse con las obligaciones fiscales de Dukascopy.
Conclusión
Con Dukascopy y Hacienda no hay una única respuesta válida para todos los clientes. Si eres residente fiscal en España, empieza por identificar qué entidad tienes contratada y qué productos utilizas.
Las ganancias y pérdidas de tu operativa deben revisarse para el IRPF. El modelo 720 dependerá de las cuentas, bienes y derechos que tengas en el extranjero y de los límites aplicables a cada bloque. Y el modelo 721 normalmente no entra en juego si únicamente operas crypto CFD, porque no estás custodiando monedas virtuales reales.
La forma más práctica de hacerlo es sencilla: primero identifica la cuenta, después separa renta, 720 y 721, y por último comprueba los datos contra los extractos de Dukascopy antes de confirmar tu declaración.
