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¿Qué es un Deudor?

Escrito por Xavier Tarrasó y revisado por Javier Borja

Definición

Un deudor, en el ámbito financiero, es una entidad o individuo que ha contraído una deuda o un préstamo y, como resultado, tiene la obligación de devolver el monto prestado más los intereses en un plazo determinado. Este concepto se extiende a empresas, gobiernos o particulares que han obtenido recursos financieros de terceros, ya sea a través de préstamos bancarios, emisión de bonos u otras formas de financiamiento. Los deudores asumen la responsabilidad de cumplir con los términos y condiciones acordados con los prestamistas, buscando satisfacer sus obligaciones financieras de manera oportuna y según lo establecido en los contratos de préstamo. La gestión efectiva de la deuda y el cumplimiento de los compromisos financieros son aspectos cruciales para mantener la solidez financiera y la reputación crediticia de los deudores en el mercado.
Alejandro Borja

Encargado de la Educación Financiera en Finantres

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La contabilidad es un método de registro sistemático de datos financieros para determinar la solidez de la empresa. Para ello se utilizan diversos principios y términos. Deudor es uno de los términos más importantes en contabilidad.

Un deudor es una persona física o jurídica que debe dinero a otra persona, que puede ser cualquier persona o institución (incluido el Estado). En la mayoría de los casos, el deudor debe pagar los intereses de la deuda además de la deuda principal. Al deudor se le suele llamar prestatario, pero si la deuda de una entidad es en forma de valores, se le llama emisor.

La relación del deudor termina con el acreedor, donde el acreedor es la entidad a la que el deudor debe dinero. Ejemplo: A pide prestado dinero al banco. A es el deudor y el banco es el acreedor. Pero si A deposita dinero en el banco, entonces A es el acreedor y el banco es el deudor.

Tipos de deudores

Hay dos tipos de deudores

Deudor a corto plazo

Si se espera que la deuda dure poco tiempo (menos de un año), el deudor se considera a corto plazo. Este tipo de deuda se incluye en el activo circulante del balance.

Deudor a largo plazo

Si la deuda se contrae por un periodo largo (más de un año), el deudor se denomina a largo plazo. Esta deuda figura en los créditos a largo plazo del activo a largo plazo del balance.

Obligaciones del deudor

Un buen deudor debe tener las siguientes responsabilidades

Autoconocimiento

Cuando el deudor contrae una deuda, debe saber cuánto dinero tiene y qué necesita. No debe pedir deudas innecesarias.

Prestatario responsable

El deudor debe ser lo suficientemente responsable como para pagar sus deudas. No deben poner excusas por el retraso en el pago.

Disciplina

Un buen deudor solo pide préstamos cuando es necesario. No debe exigir deudas a todo el mundo.

Valor del tiempo

Pagar puntualmente las deudas y sus intereses demuestra que eres un deudor responsable. Debes reducir los gastos innecesarios para pagar las deudas a tiempo.

Confianza

Pagar tus deudas a tiempo aumenta la confianza del deudor. Así te resultará más fácil pedir dinero prestado la próxima vez.

Ventajas para el deudor

  • Un deudor es un activo que tiene las siguientes ventajas.
  • El crédito significa comprar bienes y servicios ahora y pagarlos más tarde. Esto aumenta las ventas y más ventas a crédito significa más deudores.
  • Vender a crédito se ha convertido en una estrategia competitiva entre los vendedores. Esta tendencia ha aumentado entre los deudores.
  • Las ventas a crédito conducen a una relación buena y leal entre el cliente y el vendedor. El resultado es un fondo de comercio para la empresa y un aumento de sus créditos como activo.

Desventajas de los deudores

  • La existencia de deudores puede ser desventajosa para la empresa porque
  • Más deudores significan menos flujo de caja corriente. Esto puede ser perjudicial para la empresa porque los deudores bloquean una gran parte de los pagos.
  • Un nivel de deuda elevado implica un mayor riesgo de impago. Por tanto, mantener grandes deudores puede ser una idea arriesgada.
  • Más deuda significa menos liquidez. Esto significa menos inversión para el futuro. Esto puede obstaculizar el crecimiento de la empresa.

Incumplimiento del deudor

  • El impago del deudor requiere una acción legal por parte del acreedor. La Ley de Prácticas Justas de Cobro de Deudas es una ley de protección del consumidor que regula los procedimientos de cobro de deudas.
  • No pagar tus deudas puede acarrearte sanciones y una mala calificación crediticia.
  • Cualquier persona que se haya declarado en quiebra es también un deudor.
  • El impago de deudas de consumo, como las facturas de tarjetas de crédito, no se castiga con penas de cárcel.
  • La FDCPA impide que los cobradores de deudas (que cobran deudas en nombre de un acreedor) amenacen a los deudores.
  • Pero el tribunal puede enviar a un deudor a la cárcel por deudas impagadas.
  • En un caso de fianza, un acreedor puede acudir a los tribunales contra el deudor para conseguir un acuerdo.

¿La deuda cobrada al deudor constituye un ingreso?

No, no se considera que el deudor tenga ingresos. En cambio, se considera un activo, como un crédito comercial. Sin embargo, el pago de intereses o comisiones sobre el capital se considera un ingreso.

Tengo una empresa comercial. ¿Cómo puedo gestionar a mis deudores?

Puedes utilizar Debitoor. Se trata de un programa de contabilidad online para la gestión de deudores. Lo pueden utilizar autónomos o propietarios de pequeñas empresas.

Con este software puedes:

  • Registrar datos de clientes
  • Registra los gastos
  • Crear facturas
  • Enviar recordatorios de pago
  • Comprueba si hay retrasos en los pagos
  • Añade una penalización por retraso en los pagos

¿Cuándo puede un deudor declararse en quiebra?

Para que se declare la quiebra deben cumplirse las siguientes condiciones

  • El deudor no ha pagado sus deudas durante un largo periodo de tiempo
  • Ya no es solvente
  • Sigue explotando su negocio

¿Cuál es la diferencia entre un deudor y un acreedor?

  • El deudor debe dinero, mientras que el acreedor es la persona a la que se le debe el dinero.
  • Los deudores son los activos, mientras que los acreedores son los pasivos de la empresa.
  • Los deudores tienen un saldo deudor, mientras que los acreedores tienen un saldo acreedor

¿Cómo puedo gestionar a mis deudores?

Si un deudor no reembolsa sus deudas, éstas se consideran deudas incobrables. Para mitigar esta situación, debes gestionar a tus deudores con Debes centrarte en el proceso de cobro. Ofrece a tus clientes incentivos por pronto pago.

Debes tener una política de crédito estricta en la que solo se conceda crédito a los clientes con una calificación crediticia satisfactoria.

Explicación para que lo entienda un niño de 10 años

Un deudor es como alguien que pide prestado dinero. Imagina que tu amigo te presta cinco dólares para comprar un juguete que realmente quieres, pero le prometes que le devolverás esos cinco dólares en una semana. En este caso, tú serías el deudor. Significa que tienes la responsabilidad de devolver el dinero que pediste prestado en el tiempo acordado.
Así como tú puedes pedir prestado a tus amigos, las empresas o incluso los gobiernos también pueden pedir prestado dinero a otras personas o instituciones. Cuando lo hacen, se convierten en deudores y tienen que asegurarse de devolver el dinero según lo acordado. Es un poco como devolver un libro a la biblioteca; tienes que hacerlo a tiempo y en buenas condiciones.
Los deudores tienen que ser cuidadosos y planificar bien cómo van a devolver el dinero, para no tener problemas. Siempre es importante cumplir con lo que prometemos cuando pedimos prestado. ¡Así todos podemos ser buenos deudores y mantener nuestras promesas financieras!

Explicación para un profesional del sector

En la esfera financiera avanzada, el término «deudor» adquiere una connotación específica que trasciende el ámbito cotidiano y se sumerge en la complejidad de las relaciones crediticias y las transacciones económicas a gran escala. Un deudor, en este contexto, se caracteriza como una entidad o individuo que ha contraído una obligación financiera mediante la obtención de recursos monetarios, generalmente a través de instrumentos de deuda como préstamos, bonos u otras formas de financiamiento, con la obligación intrínseca de restituir dichos recursos en un período determinado y bajo condiciones predeterminadas.
La figura del deudor se inserta en el marco más amplio de la gestión financiera y estratégica, donde las decisiones relativas a la toma de deuda no solo involucran la obtención de fondos, sino que también conllevan la evaluación minuciosa de los riesgos y la capacidad de generar flujos de efectivo para hacer frente a las obligaciones. El análisis crediticio se convierte así en una herramienta esencial en la evaluación de la solvencia de los deudores potenciales, incorporando factores como la calificación crediticia, el historial de pagos y la capacidad de endeudamiento, todos los cuales contribuyen a la percepción del riesgo asociado con un deudor específico.
En el contexto corporativo, los deudores pueden ser empresas que buscan financiamiento para proyectos de expansión, investigación y desarrollo, o incluso para cubrir necesidades de capital de trabajo. Para los gobiernos, el endeudamiento se utiliza a menudo para financiar proyectos de infraestructura y programas gubernamentales. En ambos casos, la administración efectiva de la deuda se convierte en un componente crítico de la estrategia financiera global, donde los deudores deben considerar cuidadosamente las tasas de interés, los plazos de vencimiento y las condiciones del mercado para optimizar sus decisiones de financiamiento.
En el análisis académico avanzado, se exploran las teorías y modelos que abordan la dinámica de la deuda, considerando factores macroeconómicos, tasas de interés y el papel de las instituciones financieras en la canalización de fondos hacia los deudores. Además, se examina la relación simbiótica entre deudores y acreedores, destacando cómo la confianza y la percepción del riesgo son determinantes clave en la facilitación de transacciones crediticias complejas.
En conclusión, la conceptualización del deudor en el ámbito de un máster en finanzas trasciende la mera adquisición de recursos financieros, incursionando en la intersección entre teorías económicas, decisiones estratégicas y gestión de riesgos. Los deudores, en este sentido, se erigen como actores cruciales en el entramado financiero global, cuyas decisiones y habilidades de gestión de deudas impactan directamente en la estabilidad económica y la viabilidad de proyectos a largo plazo.
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Fuentes principales del diccionario de finanzas:

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