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¿Qué es un Testamento?

Escrito por Xavier Tarrasó y revisado por Javier Borja

Definición

Un testamento en el ámbito financiero y legal es un documento formal que establece la distribución de los bienes y activos de una persona, conocida como testador, después de su fallecimiento. Este instrumento testamentario, comúnmente conocido como testamento o última voluntad, especifica las disposiciones y deseos del testador con respecto a la herencia, designación de herederos, nombramiento de ejecutores y otros aspectos relacionados con la administración de su patrimonio. El testamento no solo cumple una función de planificación sucesoria, sino que también puede abordar asuntos importantes como la custodia de hijos menores, la designación de albaceas y, en ocasiones, la creación de fideicomisos u otras estructuras para gestionar los activos de manera específica. Su importancia radica en proporcionar una guía legal y vinculante sobre la distribución de los bienes del testador, brindando claridad y evitando posibles conflictos entre herederos.
Alejandro Borja

Encargado de la Educación Financiera en Finantres

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Requisitos para preparar un testamento:

Requisito de edad: la persona debe ser mayor de edad para hacer testamento. En la mayoría de los estados, 18 años es la edad mínima legal para hacer testamento.

Una persona tiene intención de hacer testamento si, en el momento de firmarlo, decide hacer una transferencia definitiva de bienes tras su muerte.

Disposición adecuada de los bienes: Requiere la división adecuada de los bienes entre los familiares.

Estabilidad mental: El redactor debe estar en su sano juicio, es decir, debe saber que está firmando un testamento y que tendrá consecuencias.

Voluntario: La voluntad debe expresarse libremente. No es legal que se obligue a alguien a hacerlo.

Firma y testigos: El testamento debe estar firmado por el otorgante y los testigos para que la confirmación sea legalmente válida. La ley determina el número de testigos en función de las leyes regionales.

Tipos de testamento:

Testamento legal

Un testamento simple, a menudo denominado testamento legal, suele ser adecuado para personas con un patrimonio pequeño y sencillo. Como estos tipos de testamento son muy generales y comunes, todos pueden hacerse con bastante facilidad y en poco tiempo.

Testamento ológrafo

Ninguna otra persona puede investigar un testamento ológrafo. Como solo unos pocos países aceptan los testamentos ológrafos como documentos legalmente válidos, ésta no suele ser una opción viable ni recomendable. Un testamento ológrafo está escrito de puño y letra del difunto, sellado y atestiguado por el testador. Sin embargo, hay algunas desventajas a tener en cuenta con este tipo de testamento.

Testamento en el lecho de muerte

El «testamento en el lecho de muerte» también se denomina «testamento oral» porque lo suele pronunciar el fallecido unos minutos antes de morir. Este tipo de testamento puede hacerse ante un grupo numeroso de personas para garantizar su ejecución. Por otra parte, algunos Estados no reconocen los testamentos mortuorios ni los testamentos orales. Se impugnan con regularidad, lo que puede dar lugar a litigios prolongados.

Testamentos conjuntos o mutuos

Los testamentos mutuos pueden hacerlos las parejas entre sí. En un testamento mancomunado, el cónyuge superviviente hereda todo el patrimonio. Un testamento conjunto es un documento único que describe los deseos de ambas partes. Estos documentos también incluyen una lista de beneficiarios acordada por ambos cónyuges.

Testamento inverso

Un testamento inverso es una alternativa si tienes un fideicomiso en vida, en el que una parte sustancial de los bienes del fallecido pueden colocarse en un fideicomiso en vida al fallecer el fallecido. La finalidad de un testamento de renuncia es transferir bienes al fideicomisario del difunto. Los bienes que queden en posesión física del fallecido al morir se transfieren al fideicomiso activo, desde donde pueden distribuirse a los beneficiarios.

¿Cuáles son los beneficios de la sucesión testamentaria?

  • Un testamento puede confirmar que tus bienes se distribuirán según tus deseos. Si mueres sin testamento, el Estado decide cómo se distribuirá tu patrimonio. La proporción exacta viene determinada por el valor de la herencia según el estado. La única forma de garantizar que se cumplan tus deseos es hacer testamento.
  • Tu tutor legal es la persona responsable de gestionar tu patrimonio. Si no nombras a nadie en tu testamento, la ley lo hará por ti. Esta persona es responsable de pagar tus deudas, cancelar tus cuentas, desactivar tus tarjetas bancarias y, en ambos casos, distribuir tu patrimonio.
  • Puedes determinar quién debe administrar y supervisar la distribución de tu patrimonio haciendo testamento. Elegir un albacea de confianza e imparcial te da la tranquilidad de que se respetarán tus deseos.
  • La cuantía del impuesto de sucesiones que tus descendientes tendrán que pagar tras tu muerte puede reducirse si tu testamento está redactado con cuidado.
  • Si fallecen ambos progenitores, el testamento sirve de guía oficial para la custodia de los hijos menores.
  • Al establecer los preparativos de tu funeral en tu testamento, alivias la carga de tus seres queridos y te aseguras de que tu cuerpo reciba los cuidados que deseabas.
  • En la mayoría de los casos, liquidar una herencia con un testamento escrito es más rápido y menos costoso.

Explicación para que lo entienda un niño de 10 años

Un testamento es como una carta mágica que una persona escribe para decir lo que quiere que pase con sus cosas después de que ya no esté aquí. Imagina que tienes muchos juguetes y quieres asegurarte de que cada uno vaya a la persona adecuada cuando ya no los necesites. Entonces, escribes una carta especial donde dices quién debe recibir cada juguete y cualquier otra cosa importante, como quién cuidará de tus mascotas o quién se encargará de tus libros favoritos.
Esa carta se llama testamento, y es como una especie de plan mágico para cuando ya no estés con nosotros. El testamento ayuda a que todo sea justo y que las personas que quieres reciban lo que les gustaría tener. Así, aunque tú no estés aquí, el testamento asegura que tus cosas se repartan de la manera que tú decidiste.
Es como si dejaras un mensaje mágico para que las personas sepan cómo quieres que se manejen tus cosas especiales cuando ya no puedas hacerlo tú mismo.

Explicación para un profesional del sector

El testamento, en el ámbito legal y testamentario, es un documento de suma relevancia que regula la disposición de los bienes y activos de un individuo, denominado testador, tras su fallecimiento. Se erige como una manifestación de voluntad soberana que, en términos jurídicos, materializa la autonomía testamentaria del individuo para determinar el destino de sus posesiones después de su deceso. Este instrumento testamentario no solo abarca la distribución de bienes, sino que también puede incorporar disposiciones relacionadas con aspectos como la designación de tutores para hijos menores, la creación de fideicomisos para gestionar patrimonios de manera específica, y la nominación de albaceas encargados de ejecutar las instrucciones del testamento.
Desde una perspectiva más técnica, el testamento puede clasificarse en diversas modalidades, siendo el testamento abierto, cerrado y ológrafo las categorías más comunes. El testamento abierto implica la presencia de testigos y la intervención de un notario público, asegurando su autenticidad y validez legal. Por otro lado, el testamento cerrado se caracteriza por su confidencialidad, siendo presentado ante un notario en un sobre sellado, mientras que el testamento ológrafo es aquel escrito de puño y letra por el testador, sin intervención notarial.
En términos de contenido, el testamento puede abordar cuestiones específicas, como la identificación de herederos, legatarios y la distribución de bienes de manera pormenorizada. Además, puede contemplar disposiciones sobre el cuidado de mascotas, la elección de tutores para hijos menores y otros aspectos que reflejen las preferencias y valores del testador. Es fundamental entender que el testamento tiene un carácter revocable, lo que significa que el testador puede modificar sus disposiciones en cualquier momento durante su vida, siempre y cuando esté en pleno ejercicio de sus facultades mentales.
La relevancia del testamento trasciende la mera distribución de bienes, involucrando aspectos emocionales, éticos y sociales. Su correcta redacción y ejecución demanda un conocimiento profundo de las leyes testamentarias, así como la consideración de aspectos fiscales y su integración en una planificación patrimonial más amplia. El testamento, en última instancia, sirve como un mecanismo que otorga al individuo la capacidad de ejercer su libertad testamentaria de manera informada y reflexiva.
En conclusión, el testamento representa un componente integral en la planificación sucesoria y la administración de patrimonios, requiriendo un análisis detenido de las opciones testamentarias disponibles y una comprensión precisa de las implicaciones legales y fiscales asociadas. Su estudio y aplicación en un contexto más avanzado implica la consideración de la diversidad de normativas jurídicas que rigen la materia, así como el análisis crítico de casos y situaciones específicas que puedan surgir en la práctica.
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