Resumen rápido
- El dinero gratis de una app, broker o exchange normalmente puede tributar como ganancia patrimonial si lo recibes como promoción.
- Las acciones gratis pueden generar una renta cuando pasan a ser tuyas, tomando como referencia su valor de mercado, y posteriormente otra ganancia o pérdida si las vendes.
- Las criptomonedas gratis pueden tener impacto fiscal al recibirlas y también cuando las vendes o intercambias, según cómo esté estructurada la promoción.
- Comprar o mantener acciones no suele tributar por sí solo; normalmente tributas cuando vendes con ganancia o cobras dividendos.
- Un cashback, un bono no retirable y una recompensa en efectivo no son necesariamente lo mismo fiscalmente.
- Guarda justificantes: fecha de recepción, valor en euros, extractos, condiciones de la promoción y movimientos posteriores.
Cómo tributa el dinero gratis que te da una app, broker o exchange
Cuando una plataforma te da dinero por registrarte, hacer un primer depósito, invitar a un amigo o completar una acción promocional, lo prudente es tratarlo como una ganancia patrimonial que no deriva de una transmisión, siempre que el incentivo haya pasado realmente a formar parte de tu patrimonio.
La Agencia Tributaria establece que las ganancias patrimoniales que no proceden de transmitir un activo se integran en la base imponible general del IRPF. Dentro de esta lógica se encuentran, entre otros supuestos, determinados premios e incorporaciones de bienes o derechos al patrimonio. Puedes verlo en la explicación oficial de la AEAT sobre las ganancias patrimoniales que integran la base imponible general.
Ejemplo práctico: si una app te da 25 € por abrir una cuenta y ese dinero queda a tu disposición, esos 25 € no proceden de vender una acción ni de cobrar un dividendo. En general, se analizarían como una ganancia patrimonial no derivada de transmisión que se integra en la base general.
Esto no significa que todas las promociones se declaren exactamente igual. Hay matices: puede tratarse de cashback, de un premio, de un programa de referidos, de un saldo promocional que todavía no puedes retirar o incluso de una recompensa vinculada a una actividad profesional.
Por ejemplo, un descuento directo sobre una compra no debe confundirse automáticamente con recibir 20 € independientes por recomendar a un amigo. Antes de declarar una promoción, mira qué has recibido realmente y qué dicen sus condiciones.
Consejo experto: no uses la retirada de dinero como única referencia. En muchas promociones, lo relevante es el momento en que la recompensa se consolida y pasa a estar a tu disposición, aunque decidas mantenerla dentro de la plataforma.
Si te interesan este tipo de incentivos, en Finantres también recopilamos apps que regalan dinero por registrarte, pero recuerda que una promoción atractiva no compensa una plataforma cara, poco transparente o que no encaje contigo.
Cómo tributan las acciones gratis en España
La fiscalidad de las acciones gratis merece especial atención porque puede haber dos momentos fiscales diferentes.
| Momento | Qué puede ocurrir fiscalmente |
|---|---|
| Cuando recibes la acción | Puede existir una ganancia patrimonial por el valor de mercado de la acción recibida |
| Cuando vendes la acción | Puede aparecer una ganancia o pérdida por la diferencia entre el valor de venta y el valor fiscal de adquisición |
Imagina que un broker te regala una acción valorada en 18 € y la acción pasa definitivamente a ser tuya. Conviene guardar ese valor y toda la documentación de la entrega.
Si meses después la vendes por 25 €, no deberías asumir sin más que los 25 € completos son beneficio. Si los 18 € ya se tuvieron en cuenta como valor de la recompensa recibida, la variación posterior sería de 7 €, antes de considerar los costes que fiscalmente procedan.
Aquí conviene separar dos ideas. Recibir una acción gratis puede suponer la incorporación de un activo a tu patrimonio; vender esa acción posteriormente supone una transmisión y puede generar otra ganancia o pérdida.
Además, si la plataforma practica alguna retención o ingreso a cuenta sobre la bonificación, revisa el certificado fiscal antes de hacer tus cálculos. El dato que aparece en la app no siempre contiene toda la información necesaria para la declaración.
Si quieres profundizar en ventas, dividendos y cálculo de plusvalías, puedes revisar nuestra guía sobre la fiscalidad de las acciones. Y si lo que quieres es localizar promociones de este tipo, tienes nuestra selección de brokers con acción gratis.
¿Y si la acción gratis baja de precio?
Puede pasar. Recibes una acción valorada en 20 €, pero la vendes por 14 €.
En ese caso hay que distinguir la renta que pudo producirse al recibir la recompensa de lo que ocurre posteriormente con la inversión. La caída de precio no borra el hecho de haber recibido inicialmente un activo con valor económico.
| Operación | Importe |
|---|---|
| Valor de la acción al recibirla | 20 € |
| Precio de venta posterior | 14 € |
| Diferencia posterior | -6 € |
El error habitual es pensar: “como me la regalaron, todo lo que saque al venderla es beneficio”. No conviene asignar automáticamente un coste de adquisición de cero sin revisar cómo se declaró la recompensa inicial y qué documentación proporciona el broker.
Por eso interesa guardar el extracto del día de asignación. Una captura aislada puede servirte de referencia, pero un justificante o documento emitido por la plataforma es mucho mejor.
Cómo tributan las criptomonedas gratis
Las criptomonedas gratis pueden aparecer de varias formas: bonos de bienvenida, rewards, airdrops, campañas de referidos, promociones de exchanges o incentivos por operar.
Aquí también debes separar la recepción de la recompensa de lo que haces después con el criptoactivo.
| Situación | Tratamiento fiscal habitual que debes analizar |
|---|---|
| Recibes cripto gratis | Puede existir una ganancia patrimonial por su valor en euros |
| Vendes cripto por euros | Ganancia o pérdida patrimonial en la base del ahorro |
| Cambias una cripto por otra | Puede generar una ganancia o pérdida aunque no recibas euros |
| Solo compras y mantienes | Normalmente no tributas por el simple hecho de mantener |
La AEAT considera las monedas virtuales bienes inmateriales y explica que la venta puede generar una ganancia o pérdida patrimonial. Además, intercambiar una criptomoneda por otra también es una operación fiscalmente relevante, porque se considera una permuta. Puedes verlo en la guía oficial de la Agencia Tributaria sobre compra, venta e intercambio de monedas virtuales.
Ejemplo práctico: recibes 25 € en Bitcoin como promoción. Conviene registrar cuánto valían esos BTC en euros cuando pasaron a ser tuyos. Si posteriormente los vendes por 40 €, tendrás que diferenciar el tratamiento del incentivo inicial de la variación de valor posterior.
Si te interesa este tipo de promociones, puedes consultar nuestras apps que regalan criptomonedas y nuestra guía sobre fiscalidad de las criptomonedas para profundizar en ventas, intercambios y obligaciones fiscales.
Dinero gratis, acciones gratis y criptomonedas gratis: diferencias fiscales
Aunque en lenguaje normal todo se mete en el saco de “regalos”, fiscalmente no conviene tratarlo igual.
| Tipo de promoción | Qué debes mirar | Error habitual |
|---|---|---|
| Dinero en efectivo | Cuándo pasa a ser tuyo y si existe retención | Pensar que no tributa por ser poco dinero |
| Acción gratis | Valor de mercado al recibirla y venta posterior | No guardar el valor inicial |
| Cripto gratis | Valor en euros al recibirla y operaciones posteriores | Creer que solo tributa al convertirla a euros |
| Bono no retirable | Condiciones para transformarlo en saldo disponible | Declararlo como si ya fuera dinero tuyo |
| Cashback | Si funciona como descuento o como recompensa independiente | Meter cualquier cashback en la misma categoría fiscal |
| Referido | Qué recompensa recibes y cuándo se consolida | Olvidarlo porque la plataforma no practicó retención |
Error común: abrir varias cuentas solo por promociones pequeñas sin pensar en la documentación que vas acumulando. Cobrar 10 €, 20 € o una acción puede ser interesante; perder después horas reconstruyendo extractos, precios y fechas, bastante menos.
Para no ir saltando entre webs, condiciones y promociones caducadas, Cazador de Bonos reúne en una misma app los bonos y promociones financieras que puedes revisar, junto con sus requisitos. Por menos de 10 € al año, es la opción que recomendamos especialmente a quien aprovecha promociones con cierta frecuencia.
También puedes ampliar esta parte en nuestra guía sobre cómo conseguir acciones gratis.
¿En qué base del IRPF se declara?
La clave está en diferenciar si la renta surge por recibir una recompensa o por transmitir un activo.
| Caso | Base habitual |
|---|---|
| Dinero promocional recibido | Base general |
| Acción recibida gratis | Base general, si constituye una ganancia no derivada de transmisión |
| Venta posterior de acciones | Base del ahorro |
| Venta de criptomonedas | Base del ahorro |
| Intercambio de una cripto por otra | Base del ahorro |
| Dividendos de acciones | Base del ahorro como rendimiento del capital mobiliario |
Las ganancias que se integran en la base del ahorro se gravan de forma progresiva. La escala llega al 30 % en el tramo superior, mientras que los primeros 6.000 € de base liquidable del ahorro se sitúan en el 19 %. Puedes consultar la escala completa en la página de la Agencia Tributaria sobre el gravamen de la base liquidable del ahorro.
| Parte de la base del ahorro | Tipo conjunto |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
En cambio, las ganancias que van a la base general se suman al resto de rentas generales y su coste fiscal depende, entre otros factores, de la situación del contribuyente y de la comunidad autónoma. Por eso dos personas que reciban exactamente el mismo bono pueden no acabar pagando el mismo IRPF por él.
Qué documentación deberías guardar
Aquí es donde muchos inversores fallan. No basta con recordar que has recibido “algo gratis”; necesitas poder reconstruir qué pasó si meses después vendes el activo o tienes que comprobar tu declaración.
| Documento o dato | Por qué conviene conservarlo |
|---|---|
| Fecha de recepción | Permite saber cuándo se consolidó la recompensa |
| Valor en euros | Sirve como referencia fiscal del incentivo |
| Condiciones de la promoción | Aclaran cuándo pasa a ser realmente tuyo |
| Extracto de la plataforma | Acredita la operación |
| Justificante de venta | Permite calcular la variación posterior |
| Comisiones | Pueden afectar al cálculo de una transmisión |
| Tipo de cambio | Necesario cuando los importes están en otra divisa |
| Historial de cripto | Ayuda a reconstruir ventas, intercambios y criterio FIFO |
En acciones y criptomonedas es especialmente importante porque necesitarás un valor de referencia para calcular lo que ocurre cuando vendas.
Caso realista: recibes una acción estadounidense valorada en 15 dólares. Si no conservas fecha, valor y conversión a euros, dentro de dos años puedes acabar teniendo que reconstruir precio, divisa y movimiento desde cero. Guardar el extracto en el momento de la promoción lleva un minuto.
Qué pasa si el broker o exchange está fuera de España
Que una plataforma esté fuera de España no elimina tus obligaciones fiscales como residente fiscal español.
El problema práctico es que la información puede no aparecer completa en tus datos fiscales, por lo que tendrás que revisar los informes del broker o exchange y, en determinados casos, calcular tú las ganancias y pérdidas.
Además del IRPF, pueden existir obligaciones informativas sobre patrimonio situado en el extranjero. En cripto, el modelo 721 puede afectar cuando las monedas virtuales custodiadas en el extranjero superan conjuntamente los 50.000 € a 31 de diciembre y se cumplen el resto de requisitos previstos por la norma.
Para valores, cuentas y otros bienes o derechos en el extranjero puede entrar en juego el modelo 720. El límite de 50.000 € se analiza dentro de cada bloque de información correspondiente y existen reglas específicas de valoración y de presentaciones posteriores.
No confundas estos modelos informativos con pagar un impuesto adicional: informar de un activo y tributar por una ganancia son obligaciones distintas.
¿Merecen la pena las promociones de dinero o acciones gratis?
Pueden merecer la pena, pero no deberían ser el único motivo para elegir plataforma.
Una promoción suma si el broker, exchange o app también es seguro, sus comisiones están claras, puedes retirar el dinero sin problemas, ofrece documentación fiscal razonable y sus productos encajan con lo que realmente quieres hacer.
Una mala señal es una recompensa espectacular acompañada de condiciones confusas, costes difíciles de encontrar, productos apalancados que no necesitas o requisitos que obligan a mover mucho más dinero del que pensabas.
Ejemplo: no tiene mucho sentido ingresar 5.000 € en una plataforma que no habrías elegido por sus condiciones normales solo para conseguir una recompensa de 20 €. El incentivo debe ser un extra, no la razón que te haga ignorar el riesgo o los costes.
Para localizar oportunidades sin depender de encontrarlas por casualidad, puedes revisar Cazador de Bonos. Es nuestra herramienta para tener promociones financieras agrupadas, revisar requisitos y decidir cuáles realmente compensan antes de abrir otra cuenta o mover dinero.
Si prefieres explorar primero el tema desde Finantres, también tienes nuestra guía de promociones financieras.
Cómo declarar bien estas promociones: método práctico
Una forma sencilla de ordenar el tema es reconstruir cada promoción antes de introducir nada en la declaración.
| Pregunta | Qué debes comprobar |
|---|---|
| ¿Qué he recibido? | Dinero, acción, cripto, cashback o bono |
| ¿Cuándo pasó a ser mío? | Fecha en la que se consolidó la recompensa |
| ¿Qué valor tenía? | Importe o valor de mercado expresado en euros |
| ¿Puedo usarlo o retirarlo? | Si todavía existen condiciones pendientes |
| ¿Hubo retención o ingreso a cuenta? | Certificado fiscal o extracto de la plataforma |
| ¿Lo he vendido o intercambiado? | Si existe una segunda operación fiscal |
| ¿Tengo justificantes? | Extractos, términos, precios y movimientos |
Si alguna respuesta es “no lo sé”, no improvises. Revisa primero los extractos y las condiciones de la promoción.
Advertencia importante: esta guía ofrece una orientación general para residentes fiscales en España, pero una recompensa puede tener un tratamiento diferente según cómo esté estructurada. Si recibes importes elevados, acumulas muchas promociones, utilizas varios brokers o exchanges o realizas operaciones complejas, conviene revisar el caso con un asesor fiscal.
Conclusión
El dinero y las acciones gratis no son siempre “gratis” desde el punto de vista fiscal. Si una plataforma te entrega efectivo, acciones o criptomonedas como promoción, conviene identificar qué has recibido, cuándo ha pasado a ser tuyo y qué valor tenía en euros.
La regla práctica es esta: la recompensa puede tener efectos fiscales cuando la recibes y el activo puede generar otra ganancia o pérdida cuando lo vendes. En criptomonedas, incluso cambiar un token por otro puede ser fiscalmente relevante.
No hace falta complicarse por sistema. Guarda la documentación desde el principio, revisa si hubo retención y no elijas una plataforma únicamente porque ofrece un regalo. Una buena promoción tiene sentido cuando el producto, los costes y las condiciones también encajan contigo.
