Resumen rápido
- Los intereses obtenidos con Raisin tributan en el IRPF como rendimientos del capital mobiliario dentro de la base del ahorro.
- Debes declarar los intereses brutos, no el capital que tienes depositado.
- La declaración de la Renta se presenta mediante el Modelo 100.
- Si el banco colaborador es extranjero, comprueba si se ha practicado una retención en origen.
- No des por hecho que los intereses aparecerán automáticamente en el borrador de la Renta.
- El Modelo 720 es una obligación diferente de la declaración de la Renta y solo entra en juego cuando se cumplen sus requisitos.
Raisin: información fiscal que debes revisar antes de hacer la Renta
Antes de entrar en Renta WEB, merece la pena descargar la documentación de Raisin y comprobarla banco por banco. Raisin facilita un documento con la información sobre los intereses y la retención aplicada cuando se pagan los intereses o vence el depósito y, además, proporciona un resumen con la información fiscal de Raisin correspondiente al ejercicio anterior.
Los datos que más te interesan son estos:
| Dato | Para qué lo necesitas |
|---|---|
| Intereses brutos | Es el importe del rendimiento que debes tomar como referencia para el IRPF. |
| Retención practicada | Permite comprobar si ya se ha descontado algún impuesto en España o en otro país. |
| Banco que paga el interés | Es importante porque Raisin actúa como plataforma y puedes tener productos de entidades de distintos países. |
| País de la entidad | Te ayuda a determinar si existe retención en origen y si puede entrar en juego la doble imposición internacional. |
| IBAN o referencia del producto | Puede servir para identificar correctamente cada depósito o cuenta en la documentación fiscal. |
Consejo práctico: no sumes simplemente todo el dinero que hayas recibido en tu Cuenta Raisin. Revisa el rendimiento de cada producto y distingue entre capital devuelto, intereses y posibles retenciones.
Raisin y Hacienda: ¿hay que declarar Raisin en la Renta?
Sí. Los intereses de cuentas y depósitos son rendimientos del capital mobiliario y se integran, con carácter general, en la base imponible del ahorro. La Agencia Tributaria dispone de un apartado específico para los “Intereses de cuentas, depósitos y activos financieros en general”.
Esto se aplica también cuando utilizas Raisin para contratar productos de entidades extranjeras. Puedes revisar qué tipo de productos ofrece la plataforma en nuestra guía sobre los depósitos de Raisin.
No debes declarar como renta todo el dinero depositado. Lo que tributa en el IRPF son los intereses obtenidos.
Por ejemplo, imagina que tienes 30.000 € en un depósito y durante el ejercicio genera 700 € de intereses. En la declaración no introduces 30.700 € como rendimiento: el rendimiento a declarar serían esos 700 €, sin perjuicio de las retenciones que correspondan.
Un error habitual es pensar que los primeros 1.600 € de intereses están exentos. No es así. Ese importe forma parte de determinados límites para determinar la obligación de presentar la declaración cuando los rendimientos están sometidos a retención; no constituye una franquicia fiscal que permita ignorar los intereses si vas a presentar el IRPF.
Cómo declarar los intereses de Raisin paso a paso
El proceso no es especialmente complicado si tienes preparada la documentación.
1. Descarga tu información fiscal de Raisin. Revisa el resumen fiscal y los documentos de los bancos con los que hayas contratado productos. Te interesa localizar, sobre todo, los intereses brutos cobrados y las posibles retenciones.
2. Comprueba qué banco ha generado cada rendimiento. Raisin funciona como plataforma de acceso a distintas entidades, por lo que no debes tratar todos sus productos como si pertenecieran al mismo país. Nuestra lista de bancos colaboradores de Raisin puede ayudarte a identificar cada entidad.
3. En Renta WEB, busca el apartado de rendimientos del capital mobiliario. Los intereses de depósitos deben consignarse dentro de “Intereses de cuentas, depósitos y activos financieros en general”, que es el apartado identificado por la Agencia Tributaria para este tipo de rendimientos.
No te obsesiones con memorizar un número de casilla: la numeración puede cambiar entre ejercicios. Es más seguro localizar el apartado por su nombre y comprobar las instrucciones de la campaña que estés presentando.
4. Introduce el rendimiento íntegro. No declares únicamente el importe que finalmente llegó a tu cuenta si antes se descontó un impuesto extranjero.
Ejemplo práctico: tu documentación muestra 620 € de intereses brutos y 62 € retenidos en el extranjero. El rendimiento que debes tomar como referencia son 620 €, no los 558 € netos recibidos. Después tendrás que analizar cómo tratar fiscalmente esos 62 € de retención extranjera.
Si el producto tiene varios titulares, además conviene comprobar qué parte del rendimiento corresponde a cada uno. En nuestra guía sobre Raisin con dos titulares explicamos este supuesto con más detalle.
5. Revisa cualquier retención en el extranjero. Raisin explica que, dependiendo del país del banco, puede existir una retención en origen y que en diversos casos puede reducirse o evitarse acreditando la residencia fiscal en España. La documentación exigida y el porcentaje de retención dependen del país y de la entidad.
Si ya se ha soportado un impuesto extranjero, puede entrar en juego la deducción por doble imposición internacional. No significa que puedas restar automáticamente toda la cantidad retenida: la Agencia Tributaria limita la deducción, con carácter general, a la menor entre el impuesto efectivamente satisfecho en el extranjero y el resultado de aplicar el tipo medio efectivo correspondiente a esa renta.
Por eso, si la retención es importante o intervienen varios países, merece la pena revisar el convenio aplicable o consultar con un asesor fiscal.
6. Guarda los justificantes. Conserva certificados fiscales, extractos y cualquier documento que acredite intereses y retenciones. No necesitas adjuntarlos simplemente por presentar la Renta, pero pueden ser necesarios para justificar los datos introducidos.
Tampoco conviene mezclar rendimiento fiscal con costes de la plataforma. Si quieres revisar este punto por separado, tienes nuestra guía sobre las comisiones de Raisin.
¿Los intereses de Raisin aparecen en el borrador?
Depende del banco con el que hayas contratado el producto.
Raisin indica que determinados bancos colaboradores con establecimiento o sucursal en España comunican estos datos y los intereses aparecen automáticamente en el borrador. Para el resto de productos de sus bancos colaboradores, Raisin advierte de que la información puede tener que incorporarse manualmente.
Por eso, con entidades extranjeras no deberías dar por hecho que Hacienda ya tiene el rendimiento correctamente incorporado a tu declaración. Contrasta siempre el borrador con la documentación fiscal de Raisin.
Este punto es importante porque el borrador es una ayuda, no una garantía de que todos tus ingresos estén incluidos. Que un interés no aparezca precargado no significa que esté exento.
Si además de la parte fiscal quieres valorar si la plataforma sigue encajando contigo, puedes revisar nuestro análisis y opiniones de Raisin.
Raisin y el Modelo 720: no confundas las dos obligaciones
La búsqueda Raisin Modelo 720 suele generar confusión porque se mezclan dos obligaciones diferentes.
El Modelo 100 sirve para declarar tus rentas, incluidos los intereses. El Modelo 720 es una declaración informativa sobre determinados bienes y derechos situados en el extranjero. Presentar uno no sustituye al otro.
En el caso de cuentas y depósitos en entidades extranjeras, la Agencia Tributaria tiene en cuenta el conjunto de saldos sujetos a esta obligación. Para determinar el umbral inicial de 50.000 €, son relevantes tanto el saldo a 31 de diciembre como el saldo medio del último trimestre: si ninguno supera el límite, el mero hecho de haber superado 50.000 € durante otra parte del año no obliga por sí solo.
Por tanto, no debes mirar únicamente cuánto tienes en un depósito concreto de Raisin. Hay que revisar el conjunto de cuentas y depósitos extranjeros que entren en ese mismo bloque y las demás reglas aplicables.
Hay otro matiz que conviene no pasar por alto: la propia Cuenta Raisin de Raisin Bank está situada en Alemania. Raisin indica que su saldo también puede ser relevante para el Modelo 720 si se cumplen los límites aplicables; si, por ejemplo, el saldo a 31 de diciembre y el saldo medio del último trimestre no superan conjuntamente el umbral, el tratamiento puede ser distinto.
Además, una vez presentado el Modelo 720 por una categoría de bienes, no significa necesariamente que tengas que repetirlo todos los años: entre las reglas que pueden obligar a volver a presentarlo está que el valor del bloque haya aumentado en más de 20.000 € respecto del que determinó la última declaración, además de otros supuestos que conviene revisar.
Tenemos una guía específica sobre Raisin y el Modelo 720 y otra más amplia sobre cómo funciona el Modelo 720 para no convertir esta explicación de la Renta en un artículo distinto.
Además, si el producto contratado a través de Raisin pertenece a un banco establecido en España, Raisin indica que ese producto no genera por sí mismo la obligación de declararlo como cuenta o depósito extranjero en el Modelo 720.
Errores que conviene evitar al declarar Raisin
Los fallos más habituales no suelen estar en cálculos complicados, sino en interpretar mal la documentación:
- Declarar el interés neto en lugar del bruto cuando ha existido retención en el extranjero.
- Confundir los 50.000 € del Modelo 720 con un supuesto mínimo exento en el IRPF.
- Dar por bueno el borrador sin compararlo con el resumen fiscal de Raisin.
- Introducir una retención extranjera como si fuera una retención española sin revisar antes la deducción por doble imposición.
- Tratar a Raisin como si fuera el banco que paga todos los intereses, sin comprobar qué entidad está detrás de cada producto.
- Olvidarse de revisar la Cuenta Raisin cuando se analiza si existe una posible obligación relacionada con bienes en el extranjero.
Si después de aclarar la fiscalidad estás comparando otras opciones, bunq es nuestra alternativa preferida a Raisin si das mucho peso a la experiencia móvil y a una gestión flexible desde una sola app. Eso sí, no la elegiríamos para intentar simplificar obligaciones con Hacienda: al operar con una entidad extranjera también tendrás que revisar cómo declarar los intereses y, cuando se cumplan los requisitos, las obligaciones relativas a cuentas en el extranjero.
Puedes ampliar la comparación en Raisin vs bunq o revisar otras alternativas a Raisin si tu prioridad ha cambiado.
Conclusión
Para declarar Raisin en la Renta no necesitas informar como rendimiento de todo el capital que tienes depositado. Lo fundamental es identificar los intereses brutos obtenidos, comprobar qué banco los ha pagado y revisar si hubo alguna retención en otro país.
No te fíes únicamente de lo que aparezca precargado en el borrador. Contrástalo con tu información fiscal de Raisin y presta especial atención a los productos contratados con bancos extranjeros.
Y recuerda separar las dos cuestiones: los intereses se declaran en el IRPF mediante el Modelo 100; el Modelo 720 solo entra en juego si tus bienes o derechos en el extranjero cumplen sus requisitos específicos. Si tu situación incluye varios países, titularidades compartidas, importes elevados o retenciones importantes, merece la pena revisar el caso con un profesional fiscal.
