Resumen rápido
- Usar Raisin no obliga por sí solo a presentar el Modelo 720.
- Para cuentas y depósitos en entidades extranjeras, debes comprobar tanto el saldo conjunto a 31 de diciembre como el saldo medio conjunto del último trimestre.
- Si cualquiera de esos importes supera los 50.000 €, puede existir obligación de presentar el Modelo 720.
- El límite no se calcula solo con Raisin: se suman, en general, las demás cuentas y depósitos que tengas en entidades financieras situadas en el extranjero.
- Los productos de bancos españoles contratados a través de Raisin no se consideran cuentas en el extranjero por el mero hecho de utilizar la plataforma.
- El Modelo 720 es informativo. Los intereses obtenidos tienen un tratamiento diferente y deben revisarse en el IRPF.
La Agencia Tributaria confirma que, para las cuentas en el extranjero, hay que tener en cuenta los saldos a 31 de diciembre y los saldos medios del último trimestre. Puedes consultar directamente el criterio en las preguntas frecuentes oficiales del Modelo 720.
¿Cuándo tienes que presentar el Modelo 720 si utilizas Raisin?
El error más habitual es pensar que existe un límite de 50.000 € por banco o por plataforma. No funciona así.
Para determinar la obligación inicial respecto al bloque de cuentas bancarias en el extranjero, debes revisar el conjunto de cuentas y depósitos situados fuera de España que entren en esta obligación.
En términos prácticos:
Saldo conjunto a 31 de diciembre > 50.000 €
o
Saldo medio conjunto del último trimestre > 50.000 €
Si se supera cualquiera de los dos límites, puede existir obligación de informar sobre las cuentas correspondientes de ese bloque. La propia Raisin señala también que las cuentas de ahorro y depósitos contratados mediante Raisin en entidades europeas pueden quedar sujetos al Modelo 720.
Esto hace especialmente importante comprobar qué banco está detrás de cada producto. Puedes revisar nuestra guía de bancos colaboradores de Raisin antes de hacer el cálculo.
Raisin también comercializa productos de entidades españolas o de sucursales situadas en España que la propia plataforma identifica como no sujetos al Modelo 720 por ese depósito.
Cómo calcular correctamente el límite con Raisin
No mires simplemente cuánto dinero aparece en el total de tu cartera de Raisin. Haz esta comprobación:
- Identifica el banco y el país de cada producto. Separa los productos situados en España de los situados en otros países.
- Revisa también tu Cuenta Raisin. Raisin indica que para utilizar la plataforma se abre una Cuenta Raisin en Raisin Bank AG, una entidad de crédito alemana. Por eso conviene comprobar los saldos que figuren en tu documentación fiscal y no limitarte a mirar los depósitos contratados.
- Añade tus demás cuentas bancarias en el extranjero, aunque no tengan ninguna relación con Raisin.
- Comprueba tanto el total a 31 de diciembre como el saldo medio del último trimestre.
Si tienes dudas sobre qué entidad presta cada servicio, nuestra guía sobre Raisin y Banco de España ayuda a diferenciar la plataforma, Raisin Bank y los bancos donde termina depositado el dinero.
Ejemplo hipotético 1. Tienes 35.000 € en depósitos extranjeros contratados mediante Raisin y otros 20.000 € en una cuenta bancaria extranjera. El total del bloque es 55.000 €. Aunque en Raisin no llegues individualmente a 50.000 €, tendrías que revisar la obligación de presentar el Modelo 720.
Ejemplo hipotético 2. Tienes 42.000 € en un producto de un banco situado en España contratado desde Raisin y 8.000 € en un banco extranjero. Si no tienes otras cuentas extranjeras y tampoco existen otros saldos relevantes fuera de España, esos 42.000 € españoles no se suman al bloque de cuentas en el extranjero.
Ejemplo hipotético 3. Tu saldo extranjero llegó a 70.000 € durante unos meses, pero a 31 de diciembre suma 45.000 € y el saldo medio conjunto del último trimestre es 46.000 €. Si nunca habías tenido obligación de presentar este bloque y no concurre otra circunstancia que obligue a declarar, el simple hecho de haber superado 50.000 € en otro momento del año no genera por sí solo la obligación inicial.
¿Qué pasa si ya presentaste el Modelo 720 anteriormente?
No tienes que presentarlo automáticamente todos los años.
La Agencia Tributaria establece, en general, que debes volver a presentarlo cuando el valor conjunto del bloque correspondiente haya aumentado más de 20.000 € respecto al que determinó tu última declaración. También pueden surgir obligaciones si se cancelan cuentas o dejas de ser titular, autorizado o beneficiario de bienes que habías declarado anteriormente.
Por eso conviene conservar la declaración anterior y compararla con los nuevos datos, en lugar de limitarte a comprobar otra vez el límite inicial de 50.000 €.
Puedes revisar el criterio completo en las preguntas frecuentes de la Agencia Tributaria sobre la presentación en años sucesivos.
Cómo preparar el Modelo 720 de Raisin sin complicarte
Raisin facilita a sus clientes documentación fiscal con información destinada, entre otras obligaciones, a cumplimentar el Modelo 720.
Nuestro consejo es utilizar ese documento como punto de partida, pero comprobar también tus demás cuentas extranjeras. El límite fiscal no se calcula únicamente con los productos que tengas dentro de Raisin.
Si finalmente tienes obligación de presentarlo, el Modelo 720 se tramita electrónicamente y, con carácter general, su plazo va del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente al que corresponde la información. La presentación y las instrucciones oficiales están disponibles en la Sede electrónica de la Agencia Tributaria para el Modelo 720.
No confundas el Modelo 720 con declarar los intereses de Raisin
Este punto es importante: no presentar el Modelo 720 porque no superes 50.000 € no significa que puedas ignorar los intereses obtenidos.
El Modelo 720 informa sobre determinados bienes y derechos en el extranjero. La tributación de los intereses va por otra vía, normalmente a través del IRPF como rendimientos del capital mobiliario.
Por ejemplo, podrías tener 20.000 € en un depósito extranjero de Raisin y no alcanzar el límite del Modelo 720, pero los intereses generados seguirían teniendo que revisarse en tu declaración de la renta.
Para esa parte tienes nuestra guía específica sobre cómo declarar Raisin en la Renta, además de las explicaciones sobre la fiscalidad de los depósitos a plazo fijo y la fiscalidad de las cuentas remuneradas.
Qué haríamos antes de elegir Raisin por sus depósitos
No descartaríamos Raisin únicamente porque algunos de sus productos puedan implicar presentar el Modelo 720. Primero miraríamos la entidad, el país, la rentabilidad neta y la carga fiscal real. Un trámite informativo puede ser asumible si el producto encaja contigo; lo importante es saber de antemano qué tendrás que declarar.
Si todavía estás valorando la plataforma, puedes revisar nuestras opiniones de Raisin y las principales alternativas a Raisin.
Y si lo que quieres no es otra plataforma de depósitos, sino una alternativa bancaria digital para gestionar tu dinero con una operativa sencilla, bunq es nuestra opción preferida para empezar a comparar. Puedes consultar bunq aquí. Eso sí: no elegiríamos ningún banco pensando que sirve como atajo para evitar el Modelo 720; primero hay que comprobar dónde está situada jurídicamente la cuenta y qué obligaciones genera en tu caso.
Conclusión
La relación entre Raisin y el Modelo 720 se entiende mejor con una regla: no importa tanto la plataforma como dónde está realmente tu dinero.
Si tienes cuentas o depósitos de Raisin en entidades extranjeras, súmalos al resto de cuentas bancarias que tengas fuera de España y comprueba tanto el saldo conjunto a 31 de diciembre como el saldo medio del último trimestre. Si alguno supera 50.000 €, revisa la obligación de presentar el Modelo 720.
Si tus productos están en bancos situados en España, ese dinero no entra en el bloque de cuentas bancarias en el extranjero. Y recuerda que, presentes o no el 720, los intereses obtenidos pueden tener que declararse en el IRPF.
