Resumen rápido
- La cuenta de Revolut no paga impuestos por existir, aunque puede generar obligaciones fiscales según el uso.
- La Cuenta Remunerada de Revolut aplica una retención del 19 % sobre los intereses antes de abonarlos a clientes que cumplen los requisitos de la sucursal española. Revolut lo explica en su documentación sobre fiscalidad de la Cuenta Remunerada.
- Si vendes acciones o ETFs con ganancia o pérdida, tendrás que tener esas operaciones en cuenta en el IRPF.
- Si vas a declarar dividendos de Revolut, revisa también las retenciones practicadas en el país de origen.
- Si utilizas criptomonedas, una venta o incluso el intercambio de una criptomoneda por otra puede generar una ganancia o pérdida patrimonial.
- El modelo 720 no se presenta simplemente por tener Revolut. Depende de dónde estén situados realmente la cuenta o los activos y de los límites establecidos para cada bloque de bienes.
- Antes de presentar la renta, merece la pena descargar el informe fiscal de Revolut y compararlo con los datos fiscales de Hacienda.
¿Hay que declarar Revolut en Hacienda?
Sí debes declarar las rentas y operaciones de Revolut que tengan efecto fiscal, pero no la app o la cuenta por el mero hecho de tenerlas.
En la práctica, Hacienda puede interesarse por varios bloques:
| Lo que haces en Revolut | Qué debes revisar |
|---|---|
| Solo pagar, transferir o mantener saldo | Normalmente no genera renta por sí mismo |
| Cobrar intereses | Rendimientos del capital mobiliario y retenciones |
| Cobrar dividendos | Rendimientos del capital mobiliario y posible doble imposición |
| Vender acciones o ETFs | Ganancia o pérdida patrimonial |
| Comprar y vender criptomonedas | Ganancias o pérdidas patrimoniales |
| Mantener determinados activos fuera de España | Posibles obligaciones informativas |
Un error bastante común es preguntarse cuánto dinero se puede tener en Revolut sin declarar. Para la declaración de la renta no existe una cifra general a partir de la cual “empieces a declarar Revolut”. Puedes tener un saldo elevado sin haber generado renta y, en cambio, obtener unos pocos euros de intereses que sí tengan relevancia fiscal.
Informe fiscal de Revolut: qué descargar antes de hacer la renta
Una de las mejoras más útiles de Revolut para preparar la declaración es su documentación fiscal.
La propia plataforma permite generar un extracto personalizado que reúne información de cuentas, ahorro, inversión y criptomonedas. Desde la app se encuentra en Perfil > Documentos e informes > Extracto personalizado. Revolut indica que este documento está pensado, entre otros usos, para facilitar la preparación de impuestos.
Si además inviertes, puedes descargar documentos específicos desde la sección de inversión, entre ellos:
- extractos de la cuenta de inversión;
- informe de pérdidas y ganancias;
- resumen de dividendos;
- informe de costes y gastos.
Consejo práctico: no confirmes el borrador de Hacienda simplemente porque aparezcan datos de Revolut. Compara lo informado con tus extractos, especialmente si has invertido, cobrado dividendos o utilizado varios productos dentro de la app.
Si buscas un certificado de retenciones fiscales de Revolut, ten en cuenta que no existe necesariamente un único documento válido para todos los productos. Por ejemplo, el extracto de la Cuenta Remunerada muestra los intereses abonados y los impuestos retenidos, mientras que la parte de inversión tiene sus propios informes.
Lo más habitual: cuenta, ahorro e intereses
Si usas Revolut como cuenta corriente para cobrar, pagar o mover dinero, eso por sí solo no genera un impuesto directo.
Pero si tienes la Cuenta Remunerada, la situación cambia. Los intereses son rendimientos del capital mobiliario que forman parte de la base del ahorro.
Además, Revolut indica que, para su Cuenta Remunerada destinada a clientes de la sucursal española, retiene un 19 % antes de abonar los intereses.
Ejemplo práctico: imagina que durante el año generas 80 € brutos de intereses. Con una retención del 19 %, se habrían retenido 15,20 € y habrías recibido 64,80 € netos. En la renta interesa comprobar tanto el rendimiento íntegro como la retención ya practicada; no declarar simplemente los 64,80 € que llegaron a tu saldo.
No confundas tampoco la Cuenta Remunerada con los Fondos Monetarios Flexibles. Revolut diferencia ambos productos: la primera es una cuenta remunerada, mientras que los segundos son un producto de inversión cuyo valor puede subir o bajar. Si utilizas estos fondos, revisa su documentación fiscal como una inversión y no como si fuera simplemente saldo bancario.
Si inviertes con Revolut
Aquí es donde más dudas salen.
Venta de acciones y ETFs
Si compras acciones desde Revolut y luego vendes con beneficio o pérdida, eso entra en el IRPF como ganancia o pérdida patrimonial.
Lo mismo ocurre, en términos generales, con la venta de ETFs. Para ampliar esta parte sin mezclar todas las fiscalidades en una sola guía, puedes consultar nuestra guía sobre fiscalidad de las acciones y la de fiscalidad de los ETFs.
También conviene recordar que tener una acción no genera por sí mismo una plusvalía que tengas que declarar. Normalmente el momento relevante es la transmisión. Si has vendido con pérdidas, tampoco las ignores: pueden tener utilidad fiscal dentro de las reglas de compensación aplicables. Puedes verlo con más detalle en nuestra guía para compensar pérdidas en bolsa.
Cómo declarar dividendos de Revolut
Si cobras dividendos, también tributan. Y si proceden de acciones extranjeras, puede existir además una retención en el país de origen.
En el caso de acciones estadounidenses entra en juego el W-8BEN de Revolut. Revolut señala que este formulario se utiliza para determinar la retención aplicable a inversores no estadounidenses y que, dependiendo del convenio fiscal, la retención estándar estadounidense puede reducirse.
Consejo experto: el W-8BEN no sustituye tu declaración en España. Si eres residente fiscal español, los dividendos extranjeros forman parte de tu renta mundial y puede proceder una deducción para evitar la doble imposición dentro de los límites correspondientes.
Por eso, para declarar dividendos Revolut correctamente, revisa al menos tres cifras: dividendo bruto, retención en origen y cualquier retención adicional que aparezca en tu documentación.
Criptomonedas en Revolut
Si utilizas Revolut para criptomonedas, no esperes necesariamente a retirar el dinero a tu cuenta bancaria para pensar en Hacienda.
La Agencia Tributaria considera que vender una criptomoneda por euros y cambiar una criptomoneda por otra diferente puede generar una ganancia o pérdida patrimonial.
Si has realizado muchas operaciones, guarda el historial y revisa nuestra guía sobre fiscalidad de las criptomonedas antes de trasladar cifras a la declaración.
Gastos deducibles de Revolut en la renta: qué puedes restar y qué no
Esta es una de las partes donde más fácil es equivocarse. No cualquier comisión que te cobre Revolut se convierte automáticamente en un gasto deducible.
La AEAT permite deducir, dentro de los rendimientos del capital mobiliario, determinados gastos de administración y depósito de valores negociables. No admite de forma general cualquier otro gasto bajo ese concepto.
Además, cuando calculas una ganancia o pérdida por una venta, los gastos inherentes a la adquisición y a la transmisión pueden formar parte del cálculo del valor de compra o venta.
Ejemplo simplificado: compras unas acciones por 1.000 € y soportas 2 € de gastos directamente vinculados a la compra. Más adelante las vendes por 1.200 € y pagas otros 2 € por la venta. El cálculo no sería simplemente 1.200 – 1.000 = 200 €. El valor de adquisición sería 1.002 € y el de transmisión 1.198 €, por lo que la ganancia sería 196 €.
En cambio, una cuota del plan de Revolut, una comisión por retirar efectivo o un coste personal por cambiar divisa no debe meterse como “gasto deducible” por sistema. Hay que analizar la naturaleza concreta del gasto y su relación con la renta declarada.
¿Y el modelo 720?
Aquí conviene ser prudente, no dramático. No siempre hay que presentar el modelo 720 por tener Revolut.
Revolut Bank UAB dispone de una Sucursal en España, registrada en el Banco de España con el código 1583, y los clientes españoles que abren una cuenta bajo esta sucursal reciben un IBAN español; algunos clientes anteriores también han sido migrados desde un IBAN LT a un IBAN ES.
Pero hay un matiz importante: no todos los productos que aparecen en la aplicación tienen por qué estar prestados por la misma entidad. Revolut explica, por ejemplo, que determinados servicios de inversión son prestados por Revolut Securities Europe UAB.
Por tanto, no des por hecho que “como mi IBAN empieza por ES, todo lo que tengo en Revolut está automáticamente fuera del modelo 720”.
La AEAT establece límites específicos para las distintas categorías de bienes y derechos en el extranjero; en el caso de las cuentas, uno de los límites de referencia es 50.000 €, siempre que no concurra una causa de exoneración.
Si tienes un saldo o una cartera relevante, revisa el análisis específico de Revolut y el modelo 720 antes de sacar conclusiones.
¿Revolut informa a Hacienda?
Aquí mucha gente busca una respuesta de blanco o negro, y no funciona así.
Revolut solicita la residencia fiscal y el NIF de sus clientes en cumplimiento de sistemas como CRS y FATCA. El CRS establece mecanismos para que las jurisdicciones participantes obtengan información de sus instituciones financieras y la intercambien periódicamente con otras administraciones tributarias.
Eso no significa que Hacienda reciba automáticamente cada movimiento que haces en la app en tiempo real. Significa que Revolut no es una plataforma fiscalmente invisible y que existen obligaciones de información e intercambio de datos.
La pregunta útil no es si Revolut “avisa” o no, sino si tú estás declarando bien:
- los intereses;
- los dividendos;
- las ganancias por ventas;
- las pérdidas que correspondan;
- las operaciones con criptomonedas;
- y las posibles obligaciones informativas.
Cuándo te afecta más de verdad
La declaración de la renta con Revolut requiere más atención si:
- cobras intereses;
- inviertes en acciones o ETFs desde la plataforma;
- recibes dividendos extranjeros;
- compras, vendes o intercambias criptomonedas;
- utilizas productos de inversión distintos de la cuenta bancaria;
- tienes activos que podrían estar situados en el extranjero;
- o tus datos fiscales no coinciden con el informe fiscal de Revolut.
Te afecta menos si:
- solo usas Revolut para pagar;
- lo utilizas como cuenta auxiliar para gastos del día a día;
- no generas intereses;
- y no realizas operaciones de inversión con impacto fiscal.
Nuestra opinión
Revolut no es un problema fiscal por sí mismo. El problema, si aparece, suele ser el desorden: no guardar extractos, no revisar intereses, olvidar dividendos, mezclar cuenta e inversiones o dar por bueno el borrador sin comprobarlo.
La parte bancaria se ha simplificado bastante para muchos clientes españoles con la sucursal de Revolut en España y el IBAN ES. Pero eso no convierte automáticamente todos los productos de la app en productos españoles ni hace desaparecer las obligaciones del inversor.
Si utilizas Revolut para ahorrar o invertir, la mejor rutina es sencilla: descarga la documentación fiscal, compárala con los datos de Hacienda y revisa por separado intereses, dividendos, ventas y cripto.
Conclusión
Revolut y Hacienda se llevan bien si tú llevas bien tus datos. La cuenta en sí no paga impuestos por existir, pero los intereses, dividendos y ganancias sí pueden tener consecuencias fiscales.
Si usas Revolut solo para pagos, el impacto fiscal suele ser pequeño. Si lo utilizas para ahorrar o invertir, ya no basta con mirar el saldo de la app: toca revisar también el IRPF, las retenciones y, cuando corresponda, las obligaciones informativas sobre activos en el extranjero.
Para profundizar en el conjunto de reglas, puedes continuar con nuestra guía de impuestos en las inversiones.
